Ein EU-Wohnsitz mit echtem Steuerhebel: Als Non-Dom zahlst du auf Dividenden und Zinsen 0 %, die Körperschaftsteuer liegt bei 12,5 %, und die 60-Tage-Regel macht Zypern auch ohne ganzjährige Präsenz nutzbar. Stark für Unternehmer mit Beteiligungen und Holding-Logik.
Der Kern: Als Non-Dom bist du bis zu 17 Jahre von der Sonderverteidigungsabgabe (SDC) auf Dividenden, Zinsen und Mieten befreit. Da Dividenden ohnehin keiner regulären Einkommensteuer unterliegen, sind sie für Non-Doms effektiv steuerfrei.
Die Körperschaftsteuer liegt bei 12,5 % (mit IP-Box deutlich niedriger für qualifizierendes IP). Es gibt keine Erbschaft- und keine Vermögensteuer; Kapitalgewinnsteuer fällt nur auf zypriotische Immobilien an. Damit ergibt sich die klassische Struktur: Gesellschaft mit 12,5 %, Ausschüttung an Non-Dom mit 0 %.
Zypern bietet einen der flexibelsten Wege zur EU-Steueransässigkeit.
Mindestens 60 Tage auf Zypern, nirgends sonst > 183 Tage, keine andere Steueransässigkeit, plus Bindung (Gesellschaft/Anstellung/Direktor) und ständige Wohnung.
Die Befreiung von der SDC gilt bis zu 17 Jahre. Voraussetzung ist, dass du nicht als „domiciled" auf Zypern giltst – bei Zuzüglern in der Regel erfüllt.
Eine zypriotische Gesellschaft mit echter Substanz, ein Mietvertrag und die steuerliche Registrierung bilden die Grundlage – sauber dokumentiert.
Die 60-Tage-Regel ist attraktiv, aber an klare Bedingungen geknüpft – vor allem: nirgends sonst > 183 Tage und keine andere Steueransässigkeit. Wer den alten Wohnsitz nicht sauber aufgibt oder zu viel Zeit in einem anderen Land verbringt, fällt aus der Regel. Substanz und Bindung müssen echt sein.
Zypern bietet mediterranes Klima, EU-Recht, Englisch als verbreitete Geschäftssprache und eine etablierte internationale Dienstleister-Szene (Limassol, Nikosia, Paphos). Die Infrastruktur ist gut, die Lebenshaltung moderat. Im Gegenzug ist die Insel zur Hauptsaison touristisch und verwaltungsseitig manchmal langsam. Für Holding- und Dividenden-Setups ist das Ökosystem ausgereift.
Die stärkste Zypern-Lösung ist meist die zypriotische Gesellschaft (12,5 %), die Dividenden an den Non-Dom-Gesellschafter ausschüttet (0 % SDC) – effektiv rund 12,5 % Gesamtbelastung. Eine US-LLC kann in bestimmten Konstellationen als operative Ebene oder für Nicht-EU-Geschäft dazukommen.
Wir sagen dir ehrlich, ob die zypriotische Gesellschaft, eine US-LLC oder eine Kombination der sauberere Weg ist – und planen Substanz, Banking und die 60-Tage-Logik so, dass sie hält.
Setup planen lassenNon-Dom plus Gesellschaft: 0 % auf Dividenden, ~12,5 % auf Firmenebene.
Non-Dom-Wohnsitz (60-Tage-Regel möglich), echte Substanz & Anmeldung.
Eine Zypern-Ltd (12,5 %) schüttet an den Non-Dom aus (0 % SDC) – oder eine US-LLC als operative Ebene.
US-LLC-Banking plus, wo nötig, ein lokales Konto – sauber getrennt und dokumentiert.
Präsenz vor Ort, sauberer Wegzug aus dem Herkunftsland (inkl. Wegzugssteuer-Themen) und laufende US-Filings wie Form 5472.
Dividenden & Zinsen 0 % (Non-Dom, 17 Jahre); effektiv rund 12,5 % über die Gesellschaft. Kein echtes 0 %, aber für Beteiligungseinkommen sehr niedrig. Die Details planen wir im Erstgespräch.
Bis zu 17 Jahre keine SDC auf Dividenden, Zinsen und Mieten. Da Dividenden ohnehin nicht der regulären Einkommensteuer unterliegen, sind sie für Non-Doms effektiv steuerfrei. Keine Erbschaft- und Vermögensteuer.
Mindestens 60 Tage auf Zypern, nirgends sonst > 183 Tage, keine andere Steueransässigkeit, plus Bindung (Gesellschaft/Anstellung/Direktor) und ständige Wohnung. Sonst gilt die normale 183-Tage-Regel.
12,5 % – eine der niedrigsten der EU. Mit IP-Box kann qualifizierendes IP-Einkommen effektiv deutlich niedriger besteuert werden. Für sehr große Gruppen greift die globale Mindeststeuer von 15 %.
EU- und SEPA-Banking, aber seit 2013 striktes KYC. Mit echter Substanz, klarem Profil und sauberen Unterlagen sind Firmen- und Privatkonten gut machbar, ergänzt durch europäische Fintechs.
Nein. Du musst die Bedingungen real erfüllen (Präsenz, Substanz, keine andere Ansässigkeit) und den alten Wohnsitz sauber aufgeben. Ein bloßer Briefkasten trägt nicht – und kann im Herkunftsland Probleme auslösen.
Die stärkste Struktur ist meist Zypern-Ltd (12,5 %) plus Non-Dom-Dividenden (0 %). Eine US-LLC kann als operative Ebene dazukommen, ersetzt die Dividendenlogik aber nicht automatisch. Welches Vehikel sauberer ist, planen wir individuell.
In 30 Minuten klären wir ehrlich, ob die Zypern-Struktur zu deinem Einkommen passt – Non-Dom, 60-Tage-Regel, Gesellschaft oder US-LLC – und in welcher Reihenfolge.
Wir arbeiten nach bestem Wissen und Gewissen – Hand in Hand mit Steuer-, Banking- und Immigrations-Fachleuten in den jeweiligen Ländern. So bleibt deine Struktur fachlich fundiert und immer auf dem aktuellsten Stand.