Die US-LLC wird auf US-Bundesebene typischerweise nicht als eigenständiger Steuerzahler behandelt, sondern als „Disregarded Entity". Das ist real und einer ihrer grossen Vorteile. Marketing-Aussagen wie „0 % Steuern" sind aber unvollständig: Sie stimmen auf US-Ebene, aber über deine persönliche Steuerlast entscheidet dein Wohnsitzland. Wer beides bewusst gestaltet, kommt legal auf nahezu null Gesamtsteuer.
Drei Ebenen, die häufig vermischt werden
- US-Federal: Eine Single-Member-LLC ohne US-Bezug ist meist „disregarded“. Sie zahlt selbst keine US-Federal-Income-Tax.
- US-State: Je nach Bundesstaat können trotzdem Annual Fees, Franchise Tax oder Reporting-Pflichten anfallen.
- Wohnsitzland: Hier entsteht in der Regel die eigentliche Besteuerung – und zwar auf dich als wirtschaftlich Berechtigten.
Der häufigste Denkfehler
Wer in einem Hochsteuerland (Deutschland, Österreich, viele Kantone in der Schweiz) wohnt und seine Einkünfte einfach über eine LLC laufen lässt, verschiebt das Etikett – nicht die Steuerpflicht. Finanzverwaltungen schauen auf Substanz und tatsächliche Tätigkeit: Wo wurde gearbeitet? Wer trägt die Risiken? Eine LLC ohne korrespondierenden Wohnsitzwechsel ist deshalb meist kein Steuerinstrument, sondern ein operatives Vehikel.
Die LLC liefert die saubere US-Hülle. Der Wohnsitz liefert die Steuerlogik. Erst beide zusammen ergeben ein steuerfreies Setup.
So sieht ein echtes „nahe-null"-Setup aus
- Wohnsitz in einem Niedrig-/Nullsteuerland – z. B. Dubai, Paraguay, Portugal NHR-Nachfolger, Andorra, Zypern Non-Dom oder ähnliche Jurisdiktionen.
- LLC als operatives Vehikel – Wyoming, New Mexico oder Delaware, je nach Banking-Bedarf und Privatsphäre-Anspruch.
- Sauberer Wegzug aus dem alten Hochsteuerland inkl. Wegzugssteuer-Themen, Doppelbesteuerungsabkommen und sauberer Substanzdokumentation.
- Banking-Stack aus US-Fintechs (Mercury, Relay, Wise Business) plus optional lokales Konto im neuen Wohnsitzland.
- Laufende Compliance – Annual Report, BOI, ggf. Form 5472 – damit das Setup auch in fünf Jahren noch belastbar ist.
Was vermeidbar wäre
- LLC ohne Wohnsitzwechsel – verschiebt nur das Etikett, nicht die Last.
- LLC ohne Banking-Plan – Konten werden 2026 nicht einfacher, sondern strenger.
- Fokus nur auf US-Federal-Aspekte – die echten Hebel liegen im Wohnsitzland.
Steuerfreiheit ist mit der richtigen Architektur ein realistisches Ziel – nicht Magie, sondern eine ehrliche Kombination aus LLC, Wohnsitz und Dokumentation. Genau dafür sind wir da.