Wyoming, New Mexico oder Delaware? Ohne Geschäft in den USA zahlst du in keinem der drei Staaten Einkommensteuer. Wyoming passt für Privatsphäre und niedrige laufende Kosten: ab 60 USD im Jahr, Charging-Order-Schutz auch für die Single-Member-LLC. New Mexico passt für den geringsten Aufwand: kein Annual Report, 0 USD. Delaware passt für Investoren und mehrere Gesellschafter: 400 USD Annual Tax.
- Gründung beim Staat: 50 USD (New Mexico), 100 USD (Wyoming), 110 USD (Delaware)
- Jährlich an den Staat: 0 USD (NM), ab 60 USD (WY), 400 USD (DE, seit Steuerjahr 2026, vorher 300 USD)
- Einkommensteuer des Staates: ohne Tätigkeit dort in allen drei 0 USD, Wyoming erhebt gar keine
- Im Register: keine Eigentümernamen in WY, NM und DE; Florida und Texas nennen Manager oder Members
- Charging Order: ausdrücklich auch für Single-Member-LLCs in Wyoming, Delaware und Texas, in Florida nicht
- Geschäft in Florida oder Texas: dort registrieren, für 125 USD bzw. 750 USD
Wyoming, New Mexico oder Delaware: die Unterschiede im Überblick
Hat deine LLC in den USA kein Büro, kein Personal und keine Immobilie, wählst du den Bundesstaat frei. Die Wahl entscheidet dann über drei Dinge: was du dem Staat jedes Jahr zahlst und meldest, was über dich im öffentlichen Register steht und wie gut dein Anteil vor deinen privaten Gläubigern geschützt ist. Für deine Steuer und dein Bankkonto spielt sie eine kleinere Rolle.
| Kriterium | Wyoming | New Mexico | Delaware |
|---|---|---|---|
| Gründung beim Staat | 100 USD | 50 USD | 110 USD |
| Laufend an den Staat | Annual Report mit License Tax ab 60 USD | nichts, keine Jahresmeldung | Annual Tax 400 USD |
| Fällig | am 1. des Gründungsmonats | – | am 1. Juni für das Vorjahr |
| Eigentümer in den Gründungsunterlagen | nein | nein | nein |
| Adresse der LLC in den Unterlagen | Postanschrift und Hauptsitz | Hauptsitz, wenn er vom Registered Agent abweicht | keine, nur der Registered Agent |
| Charging Order bei der Single-Member-LLC | im Gesetz das einzige Mittel der Gläubiger | im Gesetz nicht ausdrücklich geregelt | im Gesetz das einzige Mittel der Gläubiger |
| Einkommensteuer des Staates ohne Tätigkeit dort | keine, Wyoming erhebt gar keine | keine | keine |
| Good-Standing-Nachweis | online kostenlos | 25 USD (§ 53-19-63 NMSA) | 50 USD (Kurzform) |
| Typische Wahl für | Privatsphäre und niedrige laufende Kosten | geringen laufenden Aufwand | institutionelle Wahrnehmung, Investoren |
Was eine LLC mit Registered Agent über fünf Jahre kostet, rechnen wir im Artikel US-LLC Kosten 2026 vor.
Steuern: Was der Bundesstaat ändert und was nicht
Eine LLC, die vollständig einer Person aus dem Ausland gehört, behandelt der IRS als Disregarded Entity: Steuerlich wird sie dir direkt zugerechnet. Arbeitest du außerhalb der USA und hat die LLC dort keinen Geschäftsbetrieb, fällt keine US-Bundeseinkommensteuer an. Das gilt in jedem Bundesstaat gleich, ebenso die wichtigste Pflicht: jedes Jahr Form 5472 mit einer Pro-forma 1120. Wie du sie ausfüllst, steht im Leitfaden Form 5472.
Auf Ebene der Staaten sieht es so aus:
- Wyoming erhebt weder eine Einkommensteuer für Personen noch eine für Unternehmen.
- New Mexico verlangt von Nichtansässigen, auch von Ausländern, nur dann eine Steuererklärung, wenn sie Einkünfte aus Quellen in New Mexico haben.
- Delaware berechnet die Steuer von Nichtansässigen nach dem Anteil ihrer Einkünfte aus Delaware (30 Del. C. § 1121). Ohne solche Einkünfte bleibt sie bei null.
Die fehlende Einkommensteuer in Wyoming bringt dir deshalb keinen Vorsprung vor New Mexico oder Delaware: Ohne Tätigkeit in diesen Staaten verlangt keiner der drei Einkommensteuer von dir. Auch die Sales Tax, die Umsatzsteuer der Bundesstaaten, hängt nicht am Gründungsstaat. Sie richtet sich danach, wohin du verkaufst. Mehr dazu im Glossar.
Entscheidend ist dein Wohnsitz. Wohnst du in Deutschland und führst die LLC von dort, versteuerst du die Gewinne hier, ob die LLC in Wyoming oder in Delaware eingetragen ist. Wie das Finanzamt die LLC einordnet und welche Meldungen anfallen, erklärt der Leitfaden US-LLC für Deutsche.
So bringen wir dich auf 0 %
- Neuer Wohnsitz. Wir finden mit dir das passende Land und planen den Umzug so, dass du in Deutschland steuerlich nicht mehr ansässig bist: kein Wohnsitz und kein gewöhnlicher Aufenthalt mehr nach §§ 8, 9 AO (Österreich und Schweiz entsprechend).
- LLC richtig geführt. Geschäftsleitung und Betrieb liegen von Anfang an außerhalb Deutschlands. Abläufe und Dokumente richten wir darauf aus.
- Wegzug sauber geregelt. Die Wegzugsteuer nach § 6 AStG und die erweiterte beschränkte Steuerpflicht nach § 2 AStG planen wir von Anfang an ein.
- Das richtige Zielland. Ein Land mit Territorialprinzip oder Sonderregime, in dem deine LLC-Gewinne steuerfrei bleiben. Die Optionen zeigen unsere Länder-Guides.
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Laufende Pflichten: Annual Report, Annual Tax oder gar nichts
- New Mexicokein Annual Report0 USD
- TexasBericht bis 15. Mai, Steuer erst über 2,65 Mio. USD Umsatz0 USD
- WyomingAnnual Report im Gründungsmonatab 60 USD
- FloridaAnnual Report bis 1. Mai138,75 USD
- DelawareAnnual Tax bis 1. Juni, seit Steuerjahr 2026 (vorher 300 USD)400 USD
Wyoming: mehr als 60 USD erst über 300.000 USD Vermögen in Wyoming. Texas: Umsatzschwelle für die Franchise-Tax-Berichte 2026 und 2027. Quellen: Gesetze und Gebührenordnungen der Staaten (siehe Quellen). Alle Kosten mit Registered Agent: US-LLC Kosten 2026.
Neben der Höhe zählt, was passiert, wenn eine Frist durchrutscht.
Wyoming: Annual Report im Gründungsmonat
Jede Wyoming-LLC reicht jedes Jahr bis zum Ersten ihres Gründungsmonats einen Annual Report ein. Darin stehen die Adresse des Hauptsitzes und das Vermögen, das die LLC in Wyoming hat. Namen von Eigentümern fragt der Report nicht ab. Mit ihm zahlst du die License Tax: 60 USD oder 0,02 % des Vermögens in Wyoming, je nachdem, was höher ist. Bleibt die Zahlung aus, schickt dir der Secretary of State eine Mitteilung. Zahlst du nicht innerhalb von 60 Tagen danach, gilt die LLC als aufgelöst (W.S. 17-29-705(b)). Innerhalb von zwei Jahren lässt sie sich für 100 USD plus die offenen Beträge wiederbeleben, rückwirkend, als wäre sie nie aufgelöst gewesen.
New Mexico: keine Meldung, aber ein Registered Agent ohne Lücke
New Mexico verlangt von LLCs weder einen Annual Report noch eine Jahresgebühr. Die einzige laufende Pflicht ist der Registered Agent. Fehlt er 30 Tage lang, kann der Secretary of State die LLC widerrufen. Danach lässt sie sich innerhalb von zwei Jahren wieder einsetzen. Weil es keine Jahresmeldung gibt, kommt vom Staat auch keine Erinnerung: Die Verlängerung des Agent hältst du selbst im Blick. Ein Wechsel kostet 20 USD.
Liest du anderswo von einem „Triennial Report“ für New-Mexico-LLCs: Das geltende LLC-Gesetz (§§ 53-19-1 bis 53-19-74 NMSA) kennt keine solche Meldung, auch nicht in der aktuellen amtlichen Gesetzessammlung.
Delaware: 400 USD Annual Tax seit dem Steuerjahr 2026
Delaware verlangt von LLCs keinen Annual Report, dafür eine pauschale Annual Tax, egal wie viel die LLC umsetzt. Mit House Bill 400, unterschrieben am 21. Mai 2026, stieg sie ab dem Steuerjahr 2026 von 300 auf 400 USD. Viele Vergleichsseiten nennen noch den alten Betrag. Fällig ist die Steuer am 1. Juni für das Vorjahr, die ersten 400 USD also am 1. Juni 2027. Anteilig berechnet wird nichts: Eine LLC, die am 20. Dezember entsteht, schuldet die volle Steuer für dieses Jahr. Wer zu spät zahlt, zahlt 200 USD Zuschlag und 1,5 % Zinsen pro Monat, und die LLC verliert ihren Good Standing. Bleibt die Steuer drei Jahre offen, erlischt ihre Gründungsurkunde.
Im LLC Management für 1.000 € im Jahr übernehmen wir Annual Report bzw. State-Filing und die Verlängerung des Registered Agent, jeweils mit 30 Tagen Vorlauf. Staatliche Gebühren und die Gebühr des Agent weisen wir separat aus.
Anonymität: Was im Register steht und wer dich trotzdem kennt
Was du beim Secretary of State einreichst, wird Teil des öffentlichen Registers. Wie viel das über dich verrät, unterscheidet sich stark:
| Staat | Gründungsunterlagen | Laufende Meldung | Namen von Eigentümern oder Managern |
|---|---|---|---|
| Wyoming | Name, Registered Agent, Postanschrift und Hauptsitz, Unterschrift des Organizers | Annual Report: Hauptsitz und Vermögen in Wyoming | nicht verlangt |
| New Mexico | Name, Registered Agent, Hauptsitz (wenn abweichend), ob Manager die LLC führen und ob sie ein einziges Mitglied hat | keine | nicht verlangt |
| Delaware | Name und Registered Agent | keine | nicht verlangt |
| Florida | Name, Hauptsitz und Postanschrift, Registered Agent | Annual Report: mindestens eine Person mit Leitungsbefugnis, mit Adresse | ja, jedes Jahr im Annual Report |
| Texas | Name, Registered Agent, Namen und Adressen der Manager oder Members | Public Information Report an den Comptroller | ja, schon in der Gründungsurkunde |
New Mexico LLC anonym: was das bedeutet
New Mexico fragt Eigentümer weder bei der Gründung noch später ab. Weil es keine Jahresmeldung gibt, steht im Register dauerhaft nur, was bei der Gründung eingereicht wurde. Delaware ist im Register noch sparsamer: Das Certificate of Formation nennt nur den Namen der LLC und ihren Registered Agent, nicht einmal eine Adresse der Firma.
Organizer und Adresse: hier entscheidet sich die Privatsphäre
Die Gründungsurkunde unterschreibt ein Organizer, in Delaware heißt er Authorized Person. Sein Name steht auf dem Dokument. Unterschreibst du selbst, steht dein Name im Register, auch wenn der Staat nicht nach Eigentümern fragt. Übernimmt das ein Dienstleister, etwa dein Registered Agent, steht dort sein Name. Die zweite Stelle ist die Adresse: Trägst du in Wyoming, New Mexico oder Florida deine Privatadresse als Hauptsitz ein, ist sie öffentlich. Welche Adresse in die Unterlagen gehört und welche die Bank später sehen will, klären wir deshalb vor der Gründung.
Wer dich trotzdem kennt
- Dein Registered Agent. In Wyoming nennt ihm jede LLC als Kontakt eine natürliche Person, die Member oder Manager ist, mit Name, Adresse und Telefonnummer (W.S. 17-28-104(d)). Seit 2025 darf der Staat eine LLC auflösen, die ihrem Agent falsche Angaben macht.
- Der IRS. Im EIN-Antrag auf Form SS-4 nennst du eine natürliche Person als Responsible Party, und Form 5472 meldet jedes Jahr den Eigentümer.
- Deine Bank. Sie identifiziert die Eigentümer mit Pass, bevor sie ein Konto eröffnet.
- Dein Finanzamt. Wohnst du in Deutschland, teilst du die Gründung oder den Erwerb der LLC nach § 138 Abs. 2 AO mit.
Die BOI-Meldung an die US-Behörde FinCEN entfällt für in den USA gegründete LLCs: Seit März 2025 sind sie ausgenommen, die Final Rule vom August 2026 hat das dauerhaft gemacht. Privatsphäre heißt also: Fremde finden deinen Namen nicht im Register. Behörden und Bank kennen dich.
Haftungsschutz: Charging Order und Single-Member-LLC
Haftungsschutz hat bei der LLC zwei Richtungen. Die erste gilt in jedem Staat: Für Schulden der LLC haftest du nicht mit deinem Privatvermögen. Bei der zweiten unterscheiden sich die Staaten. Sie betrifft deine privaten Gläubiger, die an deinen LLC-Anteil wollen. Dafür gibt es die Charging Order: Der Gläubiger erhält nur die Ausschüttungen, die auf deinen Anteil entfallen würden. Er wird nicht Gesellschafter und kommt nicht an das Vermögen der LLC. Schüttet die LLC nichts aus, bekommt er nichts.
Ob die Charging Order das einzige Mittel des Gläubigers bleibt, wenn die LLC nur einen Gesellschafter hat, regeln die Staaten verschieden:
| Staat | Regel | Gesetz |
|---|---|---|
| Wyoming | einziges Mittel, ausdrücklich auch gegen den alleinigen Gesellschafter; Verwertung des Anteils ausgeschlossen | W.S. 17-29-503(g) |
| Delaware | einziges Mittel, ausdrücklich bei einem oder mehreren Mitgliedern; keine Pfändung, keine Verwertung | 6 Del. C. § 18-703(d) |
| Texas | einziges Mittel, keine Verwertung, seit 2023 ausdrücklich für Single- und Multi-Member-LLCs | Business Organizations Code § 101.112 |
| New Mexico | Charging Order möglich, der Gläubiger hat nur die Rechte eines Erwerbers des Anteils; ob sie das einzige Mittel ist, sagt das Gesetz nicht, zur Single-Member-LLC schweigt es | § 53-19-35 NMSA |
| Florida | einziges Mittel nur bei mehreren Mitgliedern; bei einem Mitglied darf das Gericht den Anteil versteigern lassen, wenn die Ausschüttungen das Urteil nicht in angemessener Zeit decken | § 605.0503 Florida Statutes |
Florida zeigt, warum diese Zeile zählt: Wer deinen Anteil dort ersteigert, wird neuer alleiniger Member und übernimmt damit die LLC (§ 605.0503 Abs. 5). Die Regel geht auf das Urteil Olmstead v. FTC von 2010 zurück. Der Florida Supreme Court entschied, dass ein Gericht den alleinigen Gesellschafter verpflichten kann, seinen ganzen Anteil zur Begleichung der Schuld herauszugeben. 2011 schrieb Florida den vollen Schutz für LLCs mit mehreren Mitgliedern ins Gesetz, die Single-Member-LLC blieb die Ausnahme. In Wyoming, Delaware und Texas ist die Verwertung des Anteils gesetzlich ausgeschlossen.
Zwei Punkte gehören dazu. Der Schutz wirkt, wo ein Gericht das Recht deines Gründungsstaats anwendet. Wohnst du in Deutschland, gilt für Vollstreckung und Insolvenz zusätzlich deutsches Recht: Im Insolvenzverfahren gehört auch dein LLC-Anteil zur Insolvenzmasse (§ 35 InsO). Und die Charging Order betrifft nur deine privaten Gläubiger. Gläubiger der LLC selbst greifen auf deren Vermögen zu.
Steht Vermögensschutz für dich im Vordergrund, setzen wir auf eine Nevis-LLC als Holding über deiner US-LLC. Nach dem Recht von Nevis ist die Charging Order das einzige Mittel der Gläubiger, und Kläger hinterlegen vor einer Klage in der Regel eine Sicherheit. Unser Nevis-Setup beginnt bei 3.900 €.
Delaware LLC: Nachteile und wann sie sich trotzdem lohnt
Der Nachteil sind die Kosten: 400 USD im Jahr, unabhängig von Umsatz und Gewinn, und keine anteilige Berechnung im Gründungsjahr. Beim Register ist Delaware sogar der sparsamste der drei Staaten, und die Charging Order schützt auch die Single-Member-LLC. Seinen Ruf hat Delaware aus einem anderen Grund.
Court of Chancery und Vertragsfreiheit
Streit über das LLC-Agreement, über Pflichten von Managern oder Rechte von Mitgliedern kann vor den Court of Chancery gehen, Delawares spezialisiertes Gericht für das Innenrecht von Unternehmen (§ 18-111). Dazu kommt ein Gesetz, das der Vertragsfreiheit „maximale Wirkung“ geben soll: Treuepflichten von Managern und Mitgliedern lassen sich im Agreement einschränken oder ausschließen, nur die vertragliche Pflicht zu Treu und Glauben bleibt (§ 18-1101). Für Investoren und Mitgesellschafter, die Stimmrechte, Gewinnverteilung und Ausstieg genau verhandeln, ist das viel wert.
Gehört die LLC dir allein, bringt beides wenig: Es gibt niemanden, mit dem du über das Agreement streiten würdest. Delaware lohnt sich deshalb vor allem, wenn US-Investoren einsteigen, mehrere Gesellschafter einen eigenen Vertrag aushandeln oder Geschäftspartner ausdrücklich eine Delaware-Gesellschaft erwarten.
Später wechseln statt heute zahlen
Die Wahl ist nicht endgültig. Delaware nimmt eine LLC aus einem anderen Staat per Conversion auf, nach Delaware-Recht bleibt es dieselbe Gesellschaft mit demselben Vermögen (§ 18-214). Die Staatsgebühr in Delaware: 220 USD für das Certificate of Conversion plus 110 USD für das Certificate of Formation. Wyoming erlaubt den Wegzug ausdrücklich (W.S. 17-29-1011): Das Certificate of Transfer kostet dort 60 USD, und den Registered Agent in Wyoming behältst du danach noch mindestens ein Jahr. Bei New Mexico ist es umständlicher. Sein LLC-Gesetz regelt die Umwandlung nur in eine Corporation oder Partnership, nicht in eine LLC eines anderen Staates. Vorgesehen ist dort die Verschmelzung (Merger) auf eine neue Delaware-LLC (§ 53-19-62 NMSA): 100 USD in New Mexico, in Delaware 220 USD für den Merger plus 110 USD für die neue LLC. Hältst du Investoren für möglich, hast aber noch keine, startest du günstig und wechselst bei Bedarf.
Bankkonto: Welche Rolle der Bundesstaat spielt
In der Praxis entscheidet bei Mercury, Relay oder Wise nicht der Gründungsstaat über das Konto. Die Anbieter wollen eine in den USA gegründete LLC mit EIN, klar belegte Eigentümer, ein nachvollziehbares Geschäft und eine passende Adresse. Dort liegen die Hürden: Mercury akzeptiert keine Registered-Agent-Adresse als Geschäftsadresse und verlangt eine bestehende oder geplante Geschäftstätigkeit in den USA. Relay verlangt bei Eigentümern ohne US-Wohnsitz eine US-Präsenz und eine physische US-Adresse (Stand Oktober 2026).
Unterschiede gibt es bei den Papieren. Die Banken wollen die Gründungsurkunde und die EIN-Bestätigung des IRS sehen, manche zusätzlich einen aktuellen Good-Standing-Nachweis. Den lädst du in Wyoming kostenlos online herunter. In Delaware kostet die Kurzform 50 USD, in New Mexico sieht das Gesetz 25 USD vor. Welche Anbieter dein Profil annehmen und welche Unterlagen sie verlangen, steht im Vergleich Bankkonto für die US-LLC.
Florida, Texas und Foreign Qualification: wenn du in den USA Geschäft betreibst
Betreibt deine LLC in einem Bundesstaat tatsächlich Geschäft, etwa mit Büro, Personal oder Immobilien, muss sie sich dort registrieren, egal wo sie gegründet ist. Das heißt Foreign Qualification. Florida zählt im Gesetz auf, was noch kein Geschäft ist: ein Bankkonto unterhalten, über unabhängige Auftragnehmer verkaufen, Bestellungen einholen, die erst außerhalb Floridas angenommen werden, Handel zwischen den Bundesstaaten und ein einzelnes Geschäft, das in 30 Tagen abgeschlossen ist und sich nicht wiederholt (§ 605.0905). Besitzt die LLC in Florida dagegen Immobilien oder andere Sachwerte, die dort Einkünfte bringen, gilt das als Geschäftstätigkeit.
Die Registrierung kostet in Florida 125 USD: 100 USD für den Antrag und 25 USD für die Benennung des Registered Agent. Danach folgt jedes Jahr bis 1. Mai der Annual Report für 138,75 USD. Mit dem Antrag reichst du einen Existenznachweis des Gründungsstaats ein, höchstens 90 Tage alt. In Texas kostet die Registrierung 750 USD. Wer in Florida ohne Registrierung Geschäft betreibt, kann dort nicht klagen, schuldet alle Gebühren, die angefallen wären, und zusätzlich 500 bis 1.000 USD Strafe je Jahr (§ 605.0904).
Beispielrechnung: Wyoming-LLC mit Büro in Florida
Annahmen: Single-Member-LLC mit Büro in Florida, Registered Agent für 125 USD im Jahr je Staat, kein Vermögen in Wyoming, keine Kartengebühren, Zeitraum fünf Jahre.
- Wyoming-LLC mit Registrierung in Florida: 100 + 4 × 60 USD für Wyoming, 125 + 4 × 138,75 USD für Florida, dazu 10 × 125 USD für zwei Registered Agents = 2.270 USD
- Florida-LLC direkt: 125 + 4 × 138,75 USD, dazu 5 × 125 USD für einen Registered Agent = 1.305 USD
Der Umweg über Wyoming kostet in diesem Beispiel 965 USD mehr, denn die Gebühren und Meldungen in Florida fallen ohnehin an.
Auch Privatsphäre gewinnst du mit dem Umweg nicht: Die registrierte Wyoming-LLC nennt in Florida schon im Antrag und danach in jedem Annual Report eine Person mit Leitungsbefugnis (§§ 605.0902, 605.0212), genau wie eine Florida-LLC. Für die Florida-LLC spricht dann der Preis, gegen sie als Single-Member-LLC der schwächere Charging-Order-Schutz nach Florida-Recht.
Texas: Gründung, Franchise Tax und offene Namen
Eine Texas-LLC kostet bei der Gründung 300 USD. Schon die Gründungsurkunde (Form 205) nennt Namen und Adressen der Manager oder, ohne Manager, der Members. Jedes Jahr bis 15. Mai folgt der Bericht zur Franchise Tax an den Comptroller. Steuer fällt bei den Berichten 2026 und 2027 erst über 2,65 Mio. USD Umsatz an, darunter reicht der Public Information Report. Brauchst du die LLC ohnehin für ein Geschäft in Texas, ist die Texas-LLC für 300 USD günstiger als eine Wyoming-LLC plus 750 USD Registrierung, und per Charging Order schützt Texas die Single-Member-LLC genauso ausdrücklich wie Wyoming.
Der beste Bundesstaat für deine LLC: so entscheidest du
- Wenn
Du gründest allein, arbeitest außerhalb der USA und willst Privatsphäre bei niedrigen laufenden Kosten.
DannWyomingAb 60 USD im Jahr, keine Eigentümer im Register, Charging Order ausdrücklich auch für die Single-Member-LLC.
- Wenn
Du willst so wenig laufende Pflichten wie möglich und brauchst keinen besonderen Vermögensschutz.
DannNew MexicoKein Annual Report und keine Jahresgebühr, nur der Registered Agent muss durchgehend bestehen.
- Wenn
US-Investoren steigen ein, mehrere Gesellschafter verhandeln ihre Rechte oder Partner erwarten Delaware.
DannDelawareCourt of Chancery und weitgehende Vertragsfreiheit, für 400 USD Annual Tax im Jahr.
- Wenn
Investoren sind möglich, aber noch nicht in Sicht.
DannGünstig starten, später wechselnEine Wyoming-LLC wechselt per Transfer nach Delaware, für 60 USD Staatsgebühr in Wyoming und 330 USD in Delaware.
- Wenn
Deine LLC hat Büro, Personal oder Immobilien in Florida oder Texas.
DannFlorida oder TexasRegistrieren musst du dich dort ohnehin. Gründest du direkt dort, sparst du den zweiten Staat.
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Checkliste: Bevor die Gründungsurkunde rausgeht
- Organizer festlegen. Wer unterschreibt, steht im Register. Soll dein Name dort nicht erscheinen, unterschreibt ein Dienstleister.
- Adresse wählen. In Wyoming, New Mexico und Florida wird der Hauptsitz öffentlich. Deine Privatadresse gehört dort nur hin, wenn du das willst.
- Gründungsdatum bedenken. In Wyoming legt der Gründungsmonat die Frist für jeden Annual Report fest. In Delaware kostet eine Gründung im Dezember die volle Annual Tax für das ganze Jahr.
- Registered Agent ohne Lücke und mit aktuellen Daten. Ohne Agent droht in New Mexico nach 30 Tagen der Widerruf, in Wyoming 60 Tage nach der Mitteilung des Staates die Auflösung. In Wyoming braucht der Agent außerdem eine Kontaktperson.
- Geschäft in den USA prüfen. Hast du Büro, Personal oder Immobilien in einem Staat, gründest du dort oder registrierst die LLC dort.
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Häufige Fragen
Wyoming oder Delaware: Welche LLC ist besser?
Ohne Investoren spricht mehr für Wyoming: ab 60 USD im Jahr statt 400 USD Annual Tax in Delaware. Beide nennen im Register keine Eigentümer und schützen die Single-Member-LLC im Gesetz ausdrücklich per Charging Order. Delaware lohnt sich, wenn Investoren oder mehrere Gesellschafter einen ausgehandelten Vertrag brauchen; steuerlich macht es ohne Geschäft in den USA keinen Unterschied.
Welcher Bundesstaat ist der beste für eine LLC, wenn ich nicht in den USA wohne?
Du wählst frei, solange deine LLC in keinem Staat Büro, Personal oder Immobilien hat. Die häufigsten Wahlen sind Wyoming für Privatsphäre und niedrige laufende Kosten, New Mexico für den geringsten Aufwand und Delaware für Investoren. Betreibst du in einem Staat tatsächlich Geschäft, registrierst du die LLC dort ohnehin.
Ist eine New-Mexico-LLC anonym?
Im Register ja: New Mexico fragt weder bei der Gründung noch später nach Eigentümern. Sichtbar sind aber der Organizer, der die Gründungsurkunde unterschreibt, und eine abweichende Adresse des Hauptsitzes. Der IRS, deine Bank und, solange du in Deutschland wohnst, dein Finanzamt kennen dich trotzdem.
Muss eine New-Mexico-LLC einen Annual Report einreichen?
Nein. Das LLC-Gesetz von New Mexico sieht weder einen Annual Report noch eine Jahresgebühr vor, auch keinen „Triennial Report“, von dem manche Anbieter schreiben. Pflicht bleibt der Registered Agent: Fehlt er 30 Tage lang, kann der Staat die LLC widerrufen.
Was kostet eine Delaware LLC im Jahr?
An den Staat 400 USD Annual Tax, fällig am 1. Juni für das Vorjahr. Delaware hat sie ab dem Steuerjahr 2026 von 300 auf 400 USD erhöht, die erste Zahlung zum neuen Betrag ist am 1. Juni 2027 fällig. Dazu kommt der Registered Agent; alle Posten stehen im Artikel US-LLC Kosten 2026.
Zahle ich in Wyoming, New Mexico oder Delaware Steuern?
Ohne Tätigkeit in diesen Staaten nicht. Wyoming erhebt gar keine Einkommensteuer, New Mexico und Delaware besteuern Nichtansässige nur mit Einkünften aus ihrem Staat. Versteuert werden die Gewinne in deinem Wohnsitzland, deshalb planen wir die LLC immer zusammen mit dem Wohnsitz.
Schützt eine Wyoming LLC mein Vermögen?
Sie schützt dich vor den Schulden der LLC. Deine privaten Gläubiger kommen nur per Charging Order an die Ausschüttungen, ausdrücklich auch bei einem einzigen Gesellschafter (W.S. 17-29-503(g)). Wohnst du in Deutschland, gelten für Vollstreckung und Insolvenz zusätzlich deutsche Regeln; mehr Schutz bietet eine Nevis-LLC als Holding.
Kann ich meine LLC später in einen anderen Bundesstaat verlegen?
Ja. Eine Wyoming-LLC wechselt per Transfer (W.S. 17-29-1011), Delaware nimmt sie per Conversion auf, und nach Delaware-Recht bleibt es dieselbe Gesellschaft. Die Staatsgebühren: 60 USD in Wyoming, 330 USD in Delaware. Aus New Mexico führt der gesetzlich geregelte Weg über eine Verschmelzung auf eine neue Delaware-LLC.
Muss ich meine LLC in Florida oder Texas registrieren, wenn ich dort Kunden habe?
Kunden allein reichen nicht. Florida nennt Handel zwischen den Bundesstaaten und Bestellungen, die außerhalb angenommen werden, ausdrücklich nicht als Geschäftstätigkeit. Hat die LLC dort Büro, Personal oder Immobilien, registrierst du sie: in Florida für 125 USD, in Texas für 750 USD. Die Sales Tax richtet sich davon getrennt nach deinen Verkäufen in den Staat.
Dieser Artikel ist eine allgemeine Information mit Stand vom 8. November 2026 und keine Steuer- oder Rechtsberatung. Die steuerliche Einzelfallprüfung übernimmt ein Partner-Steuerberater.
Quellen
- Wyoming Secretary of State: Business Division Filing Fee Schedule (gültig ab 1. Juli 2026) – Gründung 100 USD, License Tax 60 USD oder 0,0002 USD je Dollar Vermögen in Wyoming, Good Standing online kostenlos
- Wyoming Statutes, Title 17 (Wyoming Legislature) – W.S. 17-29-201 (Articles), 17-29-209 (Annual Report, License Tax), 17-29-503(g) (Charging Order), 17-29-705 (Auflösung nach 60 Tagen, Wiederbelebung binnen 2 Jahren; seit SF0056 von 2025 auch bei falschen Angaben gegenüber dem Registered Agent), 17-29-1011 (Transfer, 60 USD, Agent noch 1 Jahr), 17-28-104(d) (Kontaktperson)
- State of Wyoming: About Wyoming – Keine Einkommensteuer für Personen und Unternehmen
- New Mexico Statutes Annotated 1978, Kapitel 53 (NMOneSource) – §§ 53-19-8 (Articles), 53-19-35 (Charging Order), 53-19-60.1 und 53-19-62 (Umwandlung, Merger), 53-19-63 (Gebühren), 53-19-66.1 und 66.2 (Widerruf und Wiedereinsetzung); keine Jahresmeldung für LLCs
- New Mexico Taxation and Revenue Department: Personal Income Tax Overview – Erklärungspflicht für Nichtansässige und Ausländer nur mit Einkünften aus New Mexico
- Delaware Code, Title 6, Chapter 18: Limited Liability Company Act – §§ 18-111 (Court of Chancery), 18-201 (Certificate of Formation), 18-214 (Conversion), 18-703 (Charging Order), 18-1101 (Vertragsfreiheit), 18-1107 und 18-1108 (Annual Tax 400 USD, Löschung nach 3 Jahren)
- Delaware Division of Corporations: LLC/LP/GP Franchise Tax Instructions – Annual Tax 400 USD, fällig 1. Juni, 200 USD Zuschlag plus 1,5 % Zinsen, keine anteilige Berechnung, kein Annual Report
- Delaware General Assembly: House Bill 400 (153rd GA) – Änderung der LLC-Steuer in Kraft zum 1. Januar 2026, unterschrieben am 21.05.2026 (Chapter 273)
- Delaware Division of Corporations: Fee Schedule (Revised August 1, 2026) – Gründung 110 USD, Conversion oder Merger 220 USD plus Certificate of Formation, Good Standing Kurzform 50 USD
- Florida Statutes 2026, Kapitel 605: § 605.0503 Charging Order – Ausnahme für Single-Member-LLCs; ebenso geprüft §§ 605.0201 (Articles), 605.0212 (Annual Report), 605.0213 (Gebühren), 605.0902, 605.0904 und 605.0905 (Foreign LLC), 607.193 (Zusatzgebühr, 400 USD Verspätung)
- Florida Division of Corporations: Formular CR2E027 (Foreign Limited Liability Company) – Registrierung 100 + 25 USD, Annual Report 138,75 USD, 400 USD Verspätungsgebühr, Existenznachweis höchstens 90 Tage alt
- Texas Secretary of State: Form 205, Certificate of Formation (LLC) – Gründung 300 USD, Namen und Adressen der Manager bzw. Members
- Texas Secretary of State: Form 304, Registration of a Foreign LLC – Registrierung 750 USD
- Texas Comptroller: Franchise Tax – No-Tax-Due-Schwelle 2,65 Mio. USD für 2026 und 2027, Bericht bis 15. Mai, Public Information Report
- Texas Business Organizations Code, Kapitel 101 (Texas Legislative Council) – § 101.112: Charging Order einziges Mittel, keine Verwertung, gilt für Single- und Multi-Member-LLCs (Abs. g, seit 2023)