Beim Auswandern nach Dubai zahlst du als Privatperson keine Einkommensteuer, auch nicht auf Auslandseinkünfte und Kursgewinne. Firmen zahlen 0 % bis 375.000 AED Gewinn und 9 % darüber; mit höchstens 3 Mio. AED Umsatz bleibt es über die Small Business Relief bis Ende 2029 bei 0 %. Steuerlich ansässig wirst du ab 183 Tagen, mit Visum und Wohnung schon ab 90. Ein DBA mit Deutschland gibt es derzeit nicht.
| Einkommensteuer | keine für Privatpersonen (0 %) |
|---|---|
| Auslandseinkünfte | steuerfrei, da keine Einkommensteuer |
| Unternehmenssteuer | 0 % bis 375.000 AED Gewinn, 9 % darüber; Small Business Relief bis 2029 |
| Kapitalerträge & Krypto | privat steuerfrei, auch Kursgewinne aus Krypto |
| DBA mit Deutschland | nein, seit 2022; neues Abkommen in Verhandlung |
| Residency-Weg | Golden Visa (5–10 Jahre), Green Visa (5 Jahre), Immobilie, Remote Work |
| Mindestaufenthalt | keine Mindesttage; Visum erlischt nach über 6 Monaten Abwesenheit (Golden Visa nicht) |
| Währung | VAE-Dirham (AED) |
| Steueransässigkeit ab | 183 Tagen, oder 90 Tagen mit Visum plus Wohnung oder Geschäft |
| Vermögen & Erbschaft | keine Vermögen-, Erbschaft- oder Schenkungsteuer |
- Privat: keine Einkommensteuer; Gehalt, private Kapitalerträge und Immobilienerträge bleiben frei (Cabinet Decision 49/2023)
- Firma: 0 % bis 375.000 AED Gewinn, 9 % darüber; Small Business Relief bis 3 Mio. AED Umsatz für Steuerjahre bis Ende 2029
- Ansässigkeit: 183 Tage in zwölf Monaten oder 90 Tage mit Visum plus Wohnung oder Geschäft; Tax Residency Certificate der FTA für Privatpersonen 1.050 AED
- Residency: Golden Visa über Immobilie ab 2 Mio. AED für 10 Jahre (9.884,75 AED beim DLD), Green Visa, Remote Work
- Deutschland: kein DBA seit 2022, neues in Verhandlung; § 2 und § 6 AStG von Anfang an einplanen
- Unser Paket: Wohnsitz + LLC 4.900 € im Standardfall, Behörden- und Partnerkosten separat
Auswandern nach Dubai: Für wen die VAE passen
Für Unternehmer mit internationalem Geschäft bringen Dubai und die Vereinigten Arabischen Emirate (VAE) drei Stärken:
- 0 % Einkommensteuer: Gehalt, Entnahmen, private Kapitalerträge und Kursgewinne bleiben steuerfrei, egal ob sie aus den VAE oder aus dem Ausland stammen.
- Niedrige Unternehmenssteuer: Gesellschaften zahlen 0 % auf die ersten 375.000 AED Gewinn und 9 % auf den Teil darüber. Mit der Small Business Relief bleiben kleinere Firmen bis Ende 2029 ganz steuerfrei.
- Planbare Residency: Golden Visa für bis zu zehn Jahre, Green Visa für fünf Jahre, dazu Wege über eine Immobilie, die eigene Firma oder Remote-Arbeit.
Dubai passt besonders gut, wenn du ortsunabhängig arbeitest, deinen Lebensmittelpunkt komplett verlegen willst und mindestens 90 Tage im Jahr vor Ort lebst, am einfachsten 183. Mehr Planung braucht es, wenn du in Deutschland eine GmbH, Immobilien oder Kunden behältst, denn ein Doppelbesteuerungsabkommen gibt es derzeit nicht. Ein Land mit ähnlichem Profil ist Paraguay.
Steuern in Dubai: keine Einkommensteuer für Privatpersonen
Eine Einkommensteuer für natürliche Personen kennen die VAE nicht. Für Steuerjahre ab dem 1. Juni 2023 gilt eine Körperschaftsteuer nach dem Federal Decree-Law 47/2022. Sie erfasst Privatpersonen nur, wenn sie selbst ein Geschäft betreiben, und auch dann erst ab mehr als 1 Mio. AED Umsatz im Kalenderjahr (Cabinet Decision 49/2023). Für Euro-Beträge rechnest du grob mit 4,10 AED je Euro (Kurs Anfang November 2026): 375.000 AED sind rund 91.000 €, 1 Mio. AED rund 244.000 €.
| Einkunft | In den VAE | Grundlage |
|---|---|---|
| Gehalt, auch von einem Arbeitgeber im Ausland | steuerfrei | Cabinet Decision 49/2023, Art. 2 |
| Zinsen, Dividenden und Kursgewinne aus privaten Anlagen, auch Krypto | steuerfrei, wenn keine Lizenz nötig ist und kein Handelsgewerbe entsteht | Cabinet Decision 49/2023, Art. 1, 2 |
| Mieten und Verkaufsgewinne aus privat gehaltenen Immobilien in den VAE | steuerfrei, wenn keine Lizenz nötig ist | Cabinet Decision 49/2023, Art. 1, 2 |
| Eigenes Geschäft als Einzelperson bis 1 Mio. AED Umsatz | steuerfrei, keine Registrierung | Cabinet Decision 49/2023, Art. 2 |
| Eigenes Geschäft als Einzelperson über 1 Mio. AED Umsatz | 0 % bis 375.000 AED Gewinn, 9 % darüber | Decree-Law 47/2022, Art. 3, 11; Cabinet Decision 116/2022 |
| Gewinne einer VAE-Firma ohne Free-Zone-Status oder einer aus den VAE geführten Auslandsfirma | 0 % bis 375.000 AED Gewinn, 9 % darüber | Decree-Law 47/2022, Art. 3, 11; Cabinet Decision 116/2022 |
Körperschaftsteuer in den VAE: 9 %, 375.000 AED und Small Business Relief
Körperschaftsteuerpflichtig sind Gesellschaften, die in den VAE gegründet wurden, auch Free-Zone-Firmen, und ausländische Gesellschaften, die tatsächlich aus den VAE geleitet und kontrolliert werden (Art. 11 Decree-Law 47/2022). Der Tarif (Art. 3 und Cabinet Decision 116/2022): 0 % auf den Gewinn bis 375.000 AED, 9 % auf den Teil darüber. Die 0-%-Stufe gilt einmal je Steuerpflichtigem, auch bei mehreren Geschäftszweigen; künstlich auf mehrere Firmen verteilte Geschäfte rechnet die Steuerbehörde FTA zusammen. Jede steuerpflichtige Firma registriert sich bei der FTA und reicht ihre Erklärung spätestens neun Monate nach Ende des Steuerjahres ein (Art. 51, 53); Steuerjahr ist das Kalender- oder Geschäftsjahr (Art. 57).
Small Business Relief: 0 % bis 3 Mio. AED Umsatz, verlängert bis 2029
Liegt der Umsatz im Steuerjahr und in allen Vorjahren bei höchstens 3 Mio. AED (rund 730.000 €), kann eine in den VAE ansässige Firma die Small Business Relief wählen. Sie gilt dann als Firma ohne steuerpflichtiges Einkommen und zahlt 0 % (Art. 21, Ministerial Decision 73/2023). Ursprünglich galt das nur für Steuerjahre bis Ende 2026. Mit der Ministerial Decision 131/2026 vom 29. Juli 2026 gilt die Grenze nun für alle Steuerjahre, die bis zum 31. Dezember 2029 enden. Für deine Planung zählen drei Punkte:
- Du wählst die Relief für jedes Steuerjahr. Verluste aus einem solchen Jahr kannst du nicht vortragen.
- Hat der Umsatz die Grenze in einem Jahr überschritten, ist die Relief auch für alle späteren Jahre ausgeschlossen.
- Qualifying Free Zone Persons und Firmen großer multinationaler Gruppen können sie nicht nutzen.
Free Zone: 0 % auf qualifizierende Einkünfte
Eine Firma in einer Free Zone kann als Qualifying Free Zone Person auf qualifizierende Einkünfte 0 % zahlen (Art. 3 Abs. 2, Art. 18). Dazu zählen Geschäfte mit anderen Free-Zone-Firmen und Geschäfte mit Kunden außerhalb der Free Zones, wenn sie zu den festgelegten Qualifying Activities gehören (Cabinet Decision 100/2023). Voraussetzungen sind ausreichende Substanz in den VAE und eingehaltene Verrechnungspreisregeln; andere Einnahmen sind nur innerhalb einer Bagatellgrenze unschädlich. Einkünfte einer Betriebsstätte außerhalb der Free Zone und bestimmte Immobilienerträge kosten 9 %, ohne 0-%-Stufe. Fällt eine Voraussetzung im Lauf des Jahres weg, entfällt der Status ab Jahresbeginn. Ob deine Tätigkeit qualifiziert und ob sich die Free Zone neben der US-LLC lohnt, prüfen wir vor der Gründung. Das komplette Setup mit Körperschaftsteuer und Small Business Relief zeigt der Leitfaden US-LLC und Wohnsitz in Dubai.
Kapitalerträge, Krypto, Vermögen und Erbschaft
Kapitalerträge und Krypto
Zinsen, Dividenden und Kursgewinne aus deinem Privatvermögen bleiben steuerfrei, auch über 1 Mio. AED im Jahr. Voraussetzung ist, dass du für die Anlage keine Lizenz brauchst und daraus kein Handelsgewerbe wird (Cabinet Decision 49/2023). Das gilt auch für Bitcoin und andere Kryptowerte in eigener Verwahrung. Übertragung und Umtausch von Kryptowerten sind zudem von der Mehrwertsteuer befreit (Art. 42 der Ausführungsverordnung zum Mehrwertsteuergesetz). Ab 2028 tauschen die VAE Daten zu Kryptokonten nach dem OECD-Standard CARF mit anderen Staaten aus. Was beim Wegzug aus Deutschland für deine Coins gilt, zeigt der Leitfaden Bitcoin steuerfrei nach dem Wegzug; die sichere Verwahrung mit Erbfallplan übernimmt unsere Bitcoin-Sicherung.
Vermögen, Erbschaft und Konsum
Eine Vermögen-, Erbschaft- oder Schenkungsteuer erheben die VAE nicht. Für die deutsche Erbschaftsteuer bleibst du als Deutscher aber noch fünf Jahre nach dem Wegzug unbeschränkt steuerpflichtig (§ 2 Abs. 1 Nr. 1 Buchst. b ErbStG), bei § 2 AStG reicht sie über § 4 AStG bis ins zehnte Jahr; Schenkungen und Testament planen wir deshalb mit ein. Die Mehrwertsteuer beträgt im Regelfall 5 %. Beim Kauf einer Immobilie in Dubai verlangt das Dubai Land Department (DLD) 4 % Registrierungsgebühr, laut Gebührenordnung je 2 % von Käufer und Verkäufer; der Kaufvertrag kann das anders verteilen. Als Mieter zahlst du eine Wohngebühr von 5 % der Jahresmiete.
Steuerliche Ansässigkeit: 183 oder 90 Tage und Tax Residency Certificate
Das Visum erlaubt dir, in den VAE zu leben. Steuerlich ansässig bist du nach der Cabinet Decision 85/2022 (Art. 4), wenn eine dieser drei Bedingungen erfüllt ist:
- Du bist in zwölf aufeinanderfolgenden Monaten mindestens 183 Tage im Land.
- Du bist in diesem Zeitraum mindestens 90 Tage im Land, hast einen gültigen Aufenthaltstitel und dazu eine ständige Wohnung in den VAE oder eine Arbeit oder ein Geschäft dort.
- Dein gewöhnlicher Wohnort und der Mittelpunkt deiner finanziellen und persönlichen Interessen liegen in den VAE.
Den Nachweis liefert das Tax Residency Certificate (TRC) der FTA. Du beantragst es online über EmaraTax, sobald du die Kriterien erfüllst, jeweils für einen Zeitraum von zwölf Monaten. Dafür brauchst du die Emirates ID oder deinen Pass mit einem amtlichen Ein- und Ausreisebericht, im 90-Tage-Fall zusätzlich den Nachweis von Wohnung, Arbeit oder Geschäft. Die Gebühr beträgt 50 AED für den Antrag plus 1.000 AED für die Bescheinigung, mit einer Körperschaftsteuer-Nummer 500 AED. Vollständige Anträge bearbeitet die FTA in der Regel innerhalb von zehn Arbeitstagen.
Für Deutschland ist das TRC ein starker Baustein deines Nachweis-Dossiers. Entscheidend bleibt, dass du hier keinen Wohnsitz und keinen gewöhnlichen Aufenthalt mehr hast (§§ 8, 9 AO). Warum Tage allein nicht reichen, erklärt der Artikel zur 183-Tage-Regel.
Kein DBA mit Deutschland: Was das für deinen Wegzug bedeutet
Das Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) vom 1. Juli 2010 ist zum 31. Dezember 2021 außer Kraft getreten, nachdem Deutschland im Juni 2021 mitgeteilt hatte, es nicht zu verlängern. Ein neues Abkommen wird verhandelt: In der Gemeinsamen Erklärung vom 11. September 2026 sehen beide Regierungen seinem möglichst baldigen Abschluss entgegen. Unterzeichnet ist es noch nicht (Stand November 2026). Steuerliche Informationen und Daten zu Finanzkonten tauschen beide Länder weiterhin aus. Für deine Planung heißt das:
- Kein Tie-Breaker: Behältst du eine nutzbare Wohnung oder deinen gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland, bleibst du hier mit deinem Welteinkommen steuerpflichtig, egal wie viele Tage du in Dubai verbringst. Der Wegzug muss deshalb vollständig sein.
- § 2 AStG: Ohne Einkommensteuer gelten die VAE als Land mit niedriger Besteuerung. Warst du als Deutscher in den zehn Jahren vor dem Wegzug mindestens fünf Jahre unbeschränkt steuerpflichtig und hast weiter wesentliche wirtschaftliche Interessen in Deutschland, etwa einen Gewerbebetrieb, eine Beteiligung ab 1 % an einer deutschen Kapitalgesellschaft oder deutsche Einkünfte bzw. deutsches Vermögen über 30 % des Gesamten oder über 62.000 € bzw. 154.000 €, bist du bis zum Ende des zehnten Jahres nach dem Wegzugsjahr erweitert beschränkt steuerpflichtig. Das gilt in Jahren, in denen diese Einkünfte mehr als 16.500 € betragen. Gewinne deiner LLC, die keiner Betriebsstätte im Ausland zugeordnet sind, rechnet das Gesetz dann einer deutschen Geschäftsleitungsbetriebsstätte zu (§ 2 Abs. 1 Satz 2 AStG). Bitcoin können dabei als deutsches Vermögen zählen, und Verkäufe innerhalb eines Jahres nach dem Kauf können in dieser Zeit in Deutschland steuerpflichtig werden. Ohne wesentliche Interessen in Deutschland greift § 2 AStG nicht; geprüft wird jedes Jahr.
- § 6 AStG: Hältst du mindestens 1 % an einer Kapitalgesellschaft, etwa deiner GmbH, und warst du in den letzten zwölf Jahren mindestens sieben Jahre in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig, besteuert Deutschland beim Wegzug den Wertzuwachs der Anteile. Auf Antrag zahlst du in sieben Jahresraten, in der Regel gegen Sicherheitsleistung. Ist Dubai nur eine Station und kehrst du innerhalb von sieben Jahren zurück, kann die Steuer entfallen. Gestaltungen zeigt der Leitfaden Wegzugsbesteuerung.
Visa und Residency in Dubai: Golden Visa, Green Visa und Remote Work
Zum Leben in Dubai brauchst du einen Aufenthaltstitel und die Emirates ID, den Ausweis für alle Einwohner. Mit ihr eröffnest du Konten und belegst deinen Aufenthalt, etwa beim TRC. Die gängigen Wege für Unternehmer:
| Weg | Voraussetzungen | Dauer | Staatliche Kosten |
|---|---|---|---|
| Golden Visa über Immobilie | Immobilie in Dubai im Alleineigentum mit Kaufpreis ab 2 Mio. AED, auch mehrere zusammen; bei Finanzierung belegt ein Bankschreiben, dass 2 Mio. AED bezahlt sind | 10 Jahre (DLD) | 9.884,75 AED beim DLD |
| Golden Visa über Kapital | Einlage ab 2 Mio. AED in einem zugelassenen Investmentfonds, eigene Firma mit mindestens 2 Mio. AED Kapital oder 250.000 AED Steuern im Jahr | 10 Jahre | nach Gebührenordnung der Behörde |
| Investor-Visum über Immobilie | Alleineigentum ohne Mindestwert, bei Miteigentum ein Anteil ab 400.000 AED | 2 Jahre | 10.212,50 AED beim DLD |
| Green Visa als Investor oder Gesellschafter | Investition oder Beteiligung an einer Firma in den VAE mit allen Lizenzen, etwa in einer Free Zone | 5 Jahre | Lizenz und Visum je nach Free Zone |
| Green Visa als Freelancer | Freelance-Erlaubnis des Arbeitsministeriums, Bachelor oder Fachdiplom, mindestens 360.000 AED Jahreseinkommen in den letzten zwei Jahren | 5 Jahre | nach Gebührenordnung der Behörde |
| Remote-Work-Visum | Arbeit für ein Unternehmen außerhalb der VAE, mindestens 3.500 USD Monatseinkommen, Kontoauszüge der letzten sechs Monate | 1 Jahr | nach Gebührenordnung der Behörde |
Die Gebühren beim DLD enthalten unter anderem Gesundheitscheck (700 AED), Emirates ID für zehn Jahre (1.153 AED) und Aufenthaltserlaubnis. Für Ehepartner, Kinder und Eltern kommen beim Golden Visa je 5.774,50 AED hinzu. Den Antrag stellst du persönlich in einem Servicecenter in Dubai, die Bearbeitung dauert sieben bis zehn Arbeitstage. Die Bundesbehörde ICP und das Regierungsportal u.ae führen Immobilien-Investoren mit fünf Jahren; in Dubai stellt das DLD das Golden Visa über Immobilien für zehn Jahre aus. Gründer innovativer Projekte ab 500.000 AED Projektwert bekommen mit Bestätigung eines zugelassenen Inkubators ein Golden Visa für fünf Jahre. In Dubai ist eine Krankenversicherung für alle Einwohner Pflicht (Gesetz Nr. 11/2013).
Aufenthaltspflichten: Ein normales Aufenthaltsvisum bleibt gültig, solange du nicht länger als sechs Monate am Stück außerhalb der VAE bist. Mit dem Golden Visa darfst du länger fortbleiben.
Banking und Alltag in Dubai
Ein Privatkonto bei einer Bank in den VAE eröffnest du mit Emirates ID und Pass. Emirates NBD etwa verlangt für Girokonten ohne Gehaltseingang ein Mindestguthaben von 3.000 AED, für Firmenkonten Handelslizenz, Gesellschaftsvertrag und Gesellschafterbeschluss. Halte Nachweise zu Einkommen und Geschäftsmodell bereit, also Verträge, Rechnungen und Kontoauszüge; das Dossier dafür stellen wir mit dir zusammen.
Für deine US-LLC bleibt das Dollar-Konto in den USA. Mercury eröffnet Konten auch für Gründer mit Wohnsitz in den VAE, die Emirate stehen nicht auf der Liste ausgeschlossener Länder (Stand 2. November 2026). Wise vergibt dagegen keine USD-Kontodaten für Adressen in den VAE. Den Anbietervergleich findest du im Ratgeber Bankkonto für die US-LLC.
Die VAE sind dem Haager Apostille-Übereinkommen nicht beigetreten. Heirats- oder Geburtsurkunden für den Familiennachzug brauchen deshalb statt der Apostille eine Legalisation. Die Währung ist der VAE-Dirham (AED).
Dubai + US-LLC: So werden die Gewinne behandelt
Die US-LLC liefert Firma, Dollar-Konto und Zugang zu Zahlungsanbietern, Dubai den Wohnsitz. Eine Einpersonen-LLC eines Eigentümers ohne US-Staatsbürgerschaft und US-Wohnsitz ist für das US-Steuerrecht transparent: Ohne Geschäft in den USA fällt dort keine Bundeseinkommensteuer an, Pflicht bleibt die jährliche Meldung mit Form 5472. In den VAE gilt:
- Du führst die LLC von Dubai aus: Eine ausländische Gesellschaft, die tatsächlich in den VAE geleitet und kontrolliert wird, ist dort körperschaftsteuerpflichtig (Art. 11 Abs. 3 Buchst. b Decree-Law 47/2022). Die LLC registriert sich bei der FTA; es gelten 0 % bis 375.000 AED Gewinn, 9 % darüber und bis Ende 2029 die Small Business Relief.
- Entnahmen an dich: bleiben steuerfrei, denn eine Einkommensteuer gibt es nicht.
- Zusätzliche Free-Zone-Firma: sinnvoll, wenn du Visum und lokale Lizenz über die eigene Firma willst oder Kunden in den VAE bedienst. Dann legen wir fest, welche Umsätze über welche Gesellschaft laufen.
Für Deutschland zählt, dass du hier keinen Wohnsitz mehr hast und die LLC von außerhalb führst. Dann sind ihre Gewinne keine inländischen Einkünfte (§ 49 EStG). Für die Jahre, in denen § 2 AStG greifen kann, führst du die LLC über eine feste Geschäftseinrichtung in Dubai, damit ihre Gewinne einer ausländischen Betriebsstätte zugeordnet sind. Wie Deutschland die LLC einordnet, erklärt der Leitfaden US-LLC für Deutsche. Umsetzen kannst du das Setup mit unserem Paket Wohnsitz + LLC: 4.900 € im Standardfall inklusive neuer US-LLC, 3.490 € mit bestehender LLC; Behördengebühren und Partnerhonorare weisen wir vorab einzeln aus.
So bringen wir dich dahin
- Neuer Wohnsitz. Wir planen den Umzug, bis du in Deutschland steuerlich nicht mehr ansässig bist: kein Wohnsitz und kein gewöhnlicher Aufenthalt mehr (§§ 8, 9 AO; Österreich und Schweiz entsprechend). In Dubai belegen Visum, Emirates ID, Mietvertrag, 183 oder 90 Tage vor Ort und das Tax Residency Certificate deinen neuen Wohnsitz.
- LLC richtig geführt. Geschäftsleitung und Betrieb deiner LLC liegen von Anfang an außerhalb Deutschlands, in Dubai. Registrierung bei der FTA, Fristen und die Wahl der Small Business Relief stehen in deinem Fahrplan.
- Wegzug sauber geregelt. § 6 AStG und § 2 AStG planen wir von Anfang an ein. Ohne DBA mit den VAE ist das der zentrale Baustein.
- Das richtige Zielland. Die VAE erheben keine Einkommensteuer. Deine LLC zahlt mit der Small Business Relief bis Ende 2029 0 %, solange der Umsatz 3 Mio. AED nicht übersteigt; ohne Relief 9 % auf den Gewinn über 375.000 AED statt bis zu 45 % Einkommensteuer plus Solidaritätszuschlag in Deutschland.
Alle vier Bausteine aus einer Hand, steuerlich abgesichert durch unsere Partner-Steuerberater.
Schritt für Schritt nach Dubai: Ablauf und Zeitplan
Checkliste: Dein Weg nach Dubai
- Monat 1, Planung: Bestandsaufnahme, Prüfung von § 6 und § 2 AStG, Wahl des Visumwegs.
- Monat 1 bis 2, Unterlagen: Pass prüfen, Urkunden für die Familie besorgen und legalisieren lassen.
- Monat 2, LLC und Banking: LLC gründen oder anpassen, US-Konto eröffnen, solange du noch eine deutsche Adresse hast.
- Monat 3, Visum in Dubai: Antrag vor Ort, Gesundheitscheck, Emirates ID; beim DLD dauert das sieben bis zehn Arbeitstage.
- Monat 3 bis 4, Wegzug: Wohnung in Dubai mieten, Krankenversicherung abschließen, deutsche Wohnung aufgeben, Abmeldung innerhalb von zwei Wochen nach dem Auszug (§ 17 BMG).
- Nach der Emirates ID: Konto in Dubai, Registrierung der LLC bei der FTA.
- Jedes Jahr: Aufenthalts-Logbuch, Tax Residency Certificate, Körperschaftsteuererklärung binnen neun Monaten nach Jahresende samt Wahl der Small Business Relief, Form 5472 für die LLC.
Die Monate sind Planungswerte, Bearbeitungszeiten der Behörden kommen hinzu. Der Grundsatz: Du gibst dein altes Setup erst auf, wenn das neue trägt. Die Schritte für deinen Fall legen wir in der Setup-Analyse fest; ihr Preis von 490 € wird bei Buchung eines Pakets voll angerechnet.
Rechenbeispiel: 150.000 € Gewinn in Deutschland und in Dubai
Beispielrechnung: Was von 150.000 € Gewinn bleibt
Annahmen: ledig, keine Kirchensteuer, Steuerjahr 2026. Deine US-LLC erzielt mit 200.000 € Umsatz 150.000 € Gewinn aus freiberuflicher Arbeit für Kunden in Europa, nicht in den USA erbracht. Kurs 4,10 AED je Euro: 615.000 AED Gewinn, 820.000 AED Umsatz. In Deutschland wird die LLC transparent behandelt, der Gewinn entspricht dem zu versteuernden Einkommen, weitere Einkünfte und Abzüge gibt es nicht. In B und C sind die vier Bausteine umgesetzt, wesentliche wirtschaftliche Interessen in Deutschland bestehen nicht, die LLC wird von Dubai aus geführt.
- A: Wohnsitz in Deutschland. Einkommensteuer nach dem Tarif 2026 (§ 32a EStG): 51.864 €. Solidaritätszuschlag 5,5 %: 2.853 €. Zusammen 54.717 €, also 36,5 %. Gewerbesteuer fällt für freiberufliche Arbeit nicht an.
- B: Wohnsitz in Dubai, LLC ohne Small Business Relief. 9 % auf 240.000 AED (615.000 minus 375.000 AED): 21.600 AED, rund 5.270 €, also 3,5 %. Deine Entnahmen bleiben steuerfrei, in Deutschland und den USA fällt nichts an. So rechnest du, wenn der Umsatz in einem früheren Jahr über 3 Mio. AED lag, und ab 2030, falls die Relief nicht erneut verlängert wird.
- C: Wohnsitz in Dubai mit Small Business Relief. Der Umsatz liegt unter 3 Mio. AED, die LLC wählt die Relief: 0 € für Steuerjahre bis Ende 2029.
| Variante | Deutschland | VAE | Belastung | Bleibt dir |
|---|---|---|---|---|
| A: Wohnsitz in Deutschland | 54.717 € | – | 36,5 % | 95.283 € |
| B: Dubai, LLC ohne Small Business Relief | 0 € | rund 5.270 € | 3,5 % | rund 144.730 € |
| C: Dubai mit Small Business Relief | 0 € | 0 € | 0 % | 150.000 € |
Mit Dubai zahlst du 0 % statt 36,5 %, ohne Small Business Relief 3,5 %. Deine eigenen Zahlen rechnet der 0-%-Rechner vor. Welche Variante zu dir passt, klären wir in 15 Minuten im kostenlosen Erstgespräch.
Häufige Fragen
Zahlt man in Dubai wirklich keine Steuern?
Privatpersonen zahlen in den VAE keine Einkommensteuer, weder auf Gehalt noch auf private Kapitalerträge oder Immobilienerträge. Firmen zahlen Körperschaftsteuer: 0 % bis 375.000 AED Gewinn, 9 % darüber. Mit höchstens 3 Mio. AED Umsatz sind bis Ende 2029 über die Small Business Relief 0 % möglich. Dazu kommt im Regelfall 5 % Mehrwertsteuer.
Wie viele Tage muss ich in Dubai sein, um steuerlich ansässig zu sein?
183 Tage in zwölf aufeinanderfolgenden Monaten, oder 90 Tage, wenn du einen Aufenthaltstitel und eine ständige Wohnung, eine Arbeit oder ein Geschäft in den VAE hast (Cabinet Decision 85/2022). Ansässig bist du auch, wenn dein Lebensmittelpunkt in den VAE liegt. Belegt wird das mit dem Tax Residency Certificate der FTA.
Was kostet das Golden Visa in Dubai?
Über eine Immobilie im Alleineigentum ab 2 Mio. AED Kaufpreis verlangt das Dubai Land Department für das zehnjährige Golden Visa 9.884,75 AED, inklusive Gesundheitscheck und Emirates ID. Für Ehepartner, Kinder und Eltern kommen je 5.774,50 AED hinzu, dazu einmalig 318,75 AED für die Familienakte. Die Bearbeitung dauert sieben bis zehn Arbeitstage.
Gibt es ein Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und den VAE?
Nein, das Abkommen von 2010 ist Ende 2021 ausgelaufen. Ein neues wird verhandelt, unterzeichnet ist es nicht (Gemeinsame Erklärung beider Regierungen vom 11. September 2026). Bis dahin gibt es keinen Tie-Breaker: Mit einer Wohnung in Deutschland bleibst du hier voll steuerpflichtig, und bei wesentlichen wirtschaftlichen Interessen in Deutschland kann § 2 AStG greifen.
Muss meine US-LLC in Dubai Körperschaftsteuer zahlen?
Führst du die LLC tatsächlich von den VAE aus, ist sie dort körperschaftsteuerpflichtig: 0 % bis 375.000 AED Gewinn, 9 % darüber. Mit höchstens 3 Mio. AED Umsatz kann sie die Small Business Relief wählen und zahlt für Steuerjahre bis Ende 2029 nichts. Registrierung und Fristen stehen in deinem Fahrplan im Paket Wohnsitz + LLC.
Bis wann gilt die Small Business Relief in den VAE?
Seit der Ministerial Decision 131/2026 vom 29. Juli 2026 für alle Steuerjahre, die bis zum 31. Dezember 2029 enden; vorher war Ende 2026 Schluss. Voraussetzung sind höchstens 3 Mio. AED Umsatz im Steuerjahr und in allen Vorjahren. Qualifying Free Zone Persons und Firmen großer multinationaler Gruppen sind ausgeschlossen.
Wie wird Bitcoin in Dubai besteuert?
Gar nicht, solange du privat investierst: Kursgewinne aus Anlagen, für die du keine Lizenz brauchst und die kein Handelsgewerbe sind, gelten nicht als Geschäftstätigkeit (Cabinet Decision 49/2023). Übertragung und Umtausch von Kryptowerten sind zudem von der Mehrwertsteuer befreit. In Deutschland kann § 2 AStG im Wegzugsjahr und zehn weitere Jahre Verkäufe innerhalb der Jahresfrist erfassen; wie du das planst, zeigt der Leitfaden Bitcoin steuerfrei nach dem Wegzug.
Kann ich als Deutscher in Dubai ein Bankkonto eröffnen?
Ja. Mit Aufenthaltstitel, Emirates ID und Pass eröffnest du ein Konto wie jeder Einwohner. Für die US-LLC eröffnet Mercury Konten auch für Gründer mit Wohnsitz in den VAE. Wise vergibt für Adressen in den VAE keine USD-Kontodaten.
Was kostet das Tax Residency Certificate in den VAE?
Für Privatpersonen ohne Körperschaftsteuer-Nummer 1.050 AED (50 AED Antrag, 1.000 AED Bescheinigung), mit Nummer 550 AED. Jedes gedruckte Exemplar kostet 250 AED extra. Vollständige Anträge bearbeitet die FTA in der Regel in zehn Arbeitstagen.
Dieser Artikel ist eine allgemeine Information mit Stand vom 6. November 2026 und keine Steuer- oder Rechtsberatung. Die steuerliche Einzelfallprüfung übernimmt ein Partner-Steuerberater.
Quellen
- UAE Ministry of Finance: Federal Decree-Law No. 47 of 2022 on the Taxation of Corporations and Businesses, konsolidierte Fassung (Stand 13.01.2026) – Tarif 0 %/9 % und Free Zone (Art. 3, 18), Ansässigkeit ausländischer Gesellschaften (Art. 11), Small Business Relief (Art. 21), Registrierung und Erklärung (Art. 51, 53, 57), Geltung ab 1. Juni 2023 (Art. 69)
- UAE Ministry of Finance: Cabinet Decision No. 116 of 2022 (Taxable Income subject to Corporate Tax) – 0 % bis 375.000 AED, 9 % darüber, Zusammenrechnung künstlich getrennter Geschäfte
- UAE Ministry of Finance: Ministerial Decision No. 73 of 2023 on Small Business Relief – Umsatzgrenze 3 Mio. AED in diesem und allen Vorjahren, Ausschluss von Qualifying Free Zone Persons und MNE-Gruppen, kein Verlustvortrag
- UAE Ministry of Finance: Ministerial Decision No. 131 of 2026 Amending Ministerial Decision No. 73 of 2023 (29.07.2026) – Small Business Relief für Steuerjahre, die bis zum 31. Dezember 2029 enden
- UAE Ministry of Finance: Cabinet Decision No. 49 of 2023 (Business Activities of Natural Persons) – Privatpersonen erst ab mehr als 1 Mio. AED Umsatz; Gehalt, Personal Investment und Real Estate Investment nie steuerpflichtig
- UAE Ministry of Finance: Cabinet Decision No. 100 of 2023 on Determining Qualifying Income for the Qualifying Free Zone Person – Qualifizierende Einkünfte einer Free-Zone-Firma, Bagatellgrenze für andere Einnahmen
- Federal Tax Authority: Cabinet Decision No. 85 of 2022 on the Determination of Tax Residency – Ansässigkeit natürlicher Personen: Lebensmittelpunkt, 183 Tage, 90 Tage mit Zusatzbedingungen (Art. 4)
- Federal Tax Authority: Issuance of Tax Certificates for Tax Residency (Stand 22.10.2026) – Gebühren 50 AED Antrag, 1.000 AED (natürliche Person ohne Steuernummer) bzw. 500 AED (mit Körperschaftsteuer-Nummer), 250 AED je Druckexemplar, Unterlagen, zehn Arbeitstage
- Dubai Land Department: Golden Visa application – Investor – Immobilie im Alleineigentum ab 2 Mio. AED Kaufpreis (bei Finanzierung 2 Mio. AED bezahlt), zehn Jahre, Gebühren 9.884,75 AED, Familie 5.774,50 AED, sieben bis zehn Arbeitstage
- Dubai Land Department: Investor Residence Application (Taskeen) – Zwei Jahre, Alleineigentum ohne Mindestwert, Miteigentum ab 400.000 AED je Anteil, 10.212,50 AED
- ICP: Golden Residency – Kategorien und Laufzeiten (Immobilien 5 Jahre, öffentliche Investitionen 10 Jahre), 2 Mio. AED Fonds-Einlage oder Firmenkapital, 250.000 AED Steuern, Gründer ab 500.000 AED Projektwert
- ICP: Green Residency – Fünf Jahre ohne Sponsor; Freelancer mit 360.000 AED Jahreseinkommen; Investoren und Gesellschafter
- Abu Dhabi Residents Office: Remote Work Visa – Ein Jahr, Arbeit für ein Unternehmen außerhalb der VAE, 3.500 USD im Monat, Kontoauszüge sechs Monate
- Bundesregierung: Gemeinsame Erklärung zum Staatsbesuch des Präsidenten der VAE (Pressemitteilung 164/26 vom 11.09.2026) – Neues DBA in Verhandlung, nicht unterzeichnet
- BMF: Abkommen mit den Vereinigten Arabischen Emiraten (Staatenbezogene Informationen) – DBA vom 1. Juli 2010 zum 31. Dezember 2021 außer Kraft, keine Verlängerung, Informationsaustausch läuft weiter