Beim Auswandern nach El Salvador bleiben Einkünfte aus dem Ausland steuerfrei: Seit dem 22. März 2024 zählen sie per Gesetz nicht als Einkommen. Gewinne deiner US-LLC aus Arbeit außerhalb des Landes kosten 0 %, Arbeit vor Ort bis zu 30 %. Bitcoin-Gewinne sind von der Kapitalgewinnsteuer befreit, Landeswährung ist der US-Dollar. Residency gibt es etwa als Rentista ab rund 1.635 USD im Monat. Ein DBA mit Deutschland fehlt.
| Einkommensteuer | 0 bis 30 % auf Einkünfte aus El Salvador, steuerfrei bis 6.600 USD |
|---|---|
| Auslandseinkünfte | seit 22.03.2024 kein Einkommen; Arbeit vor Ort gilt als salvadorianisch |
| Unternehmenssteuer | 30 %, bis 150.000 USD Einkünfte 25 %; Dividenden 5 % |
| Kapitalerträge & Krypto | ausländische steuerfrei; Bitcoin ohne Kapitalgewinnsteuer |
| DBA mit Deutschland | nein, auch kein Teilabkommen |
| Residency-Weg | Rentista ab rund 1.635 USD/Monat, Accionista ab 10.000 USD, Freedom Visa |
| Mindestaufenthalt | temporär 90 Tage im Jahr; Rentista höchstens 6 Monate abwesend |
| Währung | US-Dollar; Bitcoin gesetzlich, Annahme freiwillig |
| Steueransässigkeit ab | mehr als 200 Tagen am Stück im Kalenderjahr |
| Vermögen & Erbschaft | keine Vermögensteuer; Erbschaften zählen nicht als Einkommen |
- Steuer: Auslandseinkünfte seit 22.03.2024 kein Einkommen (Art. 3 Nr. 4 LISR); Tarif 0 bis 30 % auf Einkünfte aus El Salvador, dazu zählt Arbeit vor Ort
- Bitcoin: keine Kapitalgewinnsteuer (Art. 5 Ley Bitcoin), Annahme als Zahlungsmittel seit 30.04.2025 freiwillig
- Residency: Rentista ab rund 1.635 USD im Monat, Accionista ab 10.000 USD Kapital, Freedom Visa mit 1 Mio. USD in Bitcoin oder USDT
- Ansässigkeit: mehr als 200 Tage am Stück im Kalenderjahr (Art. 53 Código Tributario), Certificado de Domicilio Fiscal der DGII
- Deutschland: kein DBA, § 2 und § 6 AStG von Anfang an einplanen
- Unser Paket: Wohnsitz + LLC 4.900 € im Standardfall, Behörden- und Partnerkosten separat
Auswandern nach El Salvador: Für wen das Land passt
El Salvador bringt für Unternehmer und Investoren mit internationalem Geschäft drei Stärken mit:
- Auslandseinkünfte per Gesetz steuerfrei: Seit dem 22. März 2024 zählt nicht mehr als Einkommen, was du aus einer Quelle im Ausland beziehst, von Arbeit außerhalb des Landes bis zu ausländischen Dividenden, Zinsen und Kursgewinnen.
- US-Dollar als Landeswährung: Der Dollar ist seit 2001 gesetzliches Zahlungsmittel, LLC-Konto und Alltag laufen in derselben Währung.
- Bitcoin mit eigenem Gesetz: Tauschgeschäfte in Bitcoin unterliegen keiner Kapitalgewinnsteuer, und ein staatliches Programm führt Investoren mit Bitcoin oder USDT direkt zum Pass.
El Salvador passt besonders gut, wenn du von Kapitalerträgen, Bitcoin oder Arbeit außerhalb des Landes lebst und eine Basis in US-Dollar nah an den USA suchst. Mehr Planung braucht es, wenn du den Großteil deiner Arbeit in El Salvador selbst erbringst, denn dann zählt sie als salvadorianisches Einkommen, oder wenn du in Deutschland eine GmbH oder Immobilien behältst. Ein Land mit ähnlichem Profil ist Panama; alle Ziele vergleichen unsere Länder-Guides.
Steuern in El Salvador: Auslandseinkünfte seit 2024 steuerfrei
Die Einkommensteuer regelt die Ley de Impuesto sobre la Renta (LISR). Das Dekret Nr. 969 vom 12. März 2024 hat Art. 3 um eine Nr. 4 ergänzt: Alle Werte, die natürliche oder juristische Personen aus einer Quelle im Ausland beziehen, gelten nicht als Einkommen, ob sie in El Salvador ansässig sind oder nicht. Das Dekret gilt seit dem 22. März 2024 und hat zugleich die Regeln gestrichen, nach denen Ansässige Zinsen auf Auslandskonten und Erträge aus ausländischen Wertpapieren versteuerten (Art. 14-A, 16, 27).
Was als salvadorianische Quelle gilt, bestimmt Art. 16: Einkünfte aus Vermögen, Tätigkeiten und Kapital im Land und aus Dienstleistungen, die in El Salvador erbracht oder genutzt werden, auch wenn sie im Ausland bezahlt werden. Arbeit, die du in El Salvador leistest, bleibt damit steuerpflichtig, auch für Kunden im Ausland. Deshalb halten wir mit dir Leistungsort, Verträge und Abrechnung fest; beide Varianten zeigt das Rechenbeispiel.
| Einkunft | In El Salvador | Grundlage |
|---|---|---|
| Arbeit außerhalb El Salvadors für Kunden im Ausland | steuerfrei | Art. 3 Nr. 4, Art. 16 |
| Arbeit in El Salvador, auch für Kunden im Ausland | Tarif 0 bis 30 % | Art. 16, 37 |
| Leistungen, die Kunden in El Salvador nutzen | Tarif 0 bis 30 %, auch wenn du sie im Ausland erbringst | Art. 16 Abs. 2 |
| Zinsen, Dividenden und Kursgewinne aus dem Ausland | steuerfrei | Art. 3 Nr. 4 |
| Überweisungen und Kapital aus dem Ausland | steuerfrei | Art. 3 Nr. 4 |
| Dividenden salvadorianischer Gesellschaften | 5 % Quellensteuer, damit abgegolten | Art. 72 |
| Veräußerungsgewinne aus Vermögen in El Salvador | 10 %, bei Verkauf innerhalb von zwölf Monaten Tarif | Art. 42 |
| Tauschgeschäfte in Bitcoin | keine Kapitalgewinnsteuer | Art. 5 Ley Bitcoin |
Einkommensteuertarif seit Mai 2025
Auf Einkünfte aus El Salvador zahlen Ansässige nach Art. 37: bis 6.600 USD im Jahr nichts, darüber 10 %, ab 9.142,87 USD 20 % und ab 22.857,15 USD 30 % auf den übersteigenden Teil, jeweils plus einem festen Betrag (in der obersten Stufe 3.462,86 USD). Den steuerfreien Betrag hat das Dekret Nr. 293 vom 30. April 2025 erstmals seit 2011 angehoben. Wer nicht ansässig ist, zahlt auf Einkünfte aus El Salvador pauschal 30 %.
Unternehmenssteuer, Bitcoin-Gesetz und Vermögen
Unternehmenssteuer
Gesellschaften zahlen 30 % auf ihr steuerpflichtiges Einkommen, bei steuerpflichtigen Einkünften bis 150.000 USD im Jahr 25 % (Art. 41). Auf Ausschüttungen behalten sie 5 % ein, damit ist die Steuer abgegolten (Art. 72). Auch für Gesellschaften sind Auslandseinkünfte kein Einkommen.
Bitcoin: Was das Gesetz seit 2025 regelt
Das Bitcoin-Gesetz (Ley Bitcoin, Dekret Nr. 57 vom 8. Juni 2021) hat Bitcoin zum gesetzlichen Zahlungsmittel gemacht. Das Dekret Nr. 199 vom 29. Januar 2025 hat es geändert, die neue Fassung gilt seit dem 30. April 2025:
- Bitcoin bleibt gesetzliches Zahlungsmittel, die Annahme ist aber freiwillig (Art. 1).
- Annehmen dürfen nur Privatpersonen und rein private Unternehmen, Behörden also nicht (Art. 7).
- Tauschgeschäfte in Bitcoin unterliegen weiterhin keiner Steuer auf Kapitalgewinne (Art. 5).
Für andere Kryptowerte gibt es keine allgemeine Sonderregel. Das Gesetz über digitale Vermögenswerte von 2023 (Ley de Emisión de Activos Digitales) stellt Erträge und Gewinne aus digitalen Vermögenswerten in seinem Anwendungsbereich frei, vor allem aus öffentlichen Angeboten in El Salvador (Art. 2, 36). Zum Austausch von Kryptodaten nach dem OECD-Standard CARF hat sich El Salvador noch nicht verpflichtet (Stand September 2026). Was beim Wegzug aus Deutschland mit deinen Bitcoin passiert, zeigt der Leitfaden Bitcoin steuerfrei nach dem Wegzug. Deine Verwahrung richten wir mit der Bitcoin-Sicherung ein: 2.490 € zum Festpreis, Hardware zum Einkaufspreis.
Vermögen, Erbschaft und Konsum
Eine Vermögensteuer gibt es nicht. Erbschaften und Vermächtnisse gelten nicht als Einkommen, Schenkungen zwischen Eltern, Kindern, Großeltern, Enkeln und Ehegatten ebenfalls nicht (Art. 3 Nr. 2, 3 LISR). Für Erbschaften und Schenkungen bleibt Deutschland nach dem Wegzug noch fünf Jahre voll zuständig, solange du Deutscher bist, und immer, wenn Erben oder Beschenkte in Deutschland wohnen (§ 2 Abs. 1 Nr. 1 ErbStG); wir planen das mit ein. Die Mehrwertsteuer IVA beträgt 13 %.
Steuerliche Ansässigkeit: 200 Tage und Certificado de Domicilio Fiscal
Steuerlich ansässig bist du nach Art. 53 des Código Tributario, wenn du mehr als 200 Tage am Stück in einem Kalenderjahr in El Salvador wohnst. Warst du schon mehr als ein Kalenderjahr ansässig, darfst du danach bis zu 165 Tage abwesend sein. Alternativ genügt der Hauptsitz deiner Geschäfte im Land, also der Ort, der dir die höchsten Einkünfte bringt. Im ersten Jahr planen wir deshalb mehr als 200 zusammenhängende Tage ein; wer nach Mitte Juni einreist, erfüllt die Tageregel erst im folgenden Jahr.
Den Nachweis liefert das Certificado de Domicilio Fiscal der Steuerbehörde DGII. Du beantragst es mit deiner salvadorianischen Steuernummer (NIT), deinem Ausweis und der Bescheinigung der Migrationsbehörde über deine Ein- und Ausreisen im betreffenden Jahr und in den zwei Jahren davor.
Für das deutsche Finanzamt ist das Certificado ein wichtiger Beleg. Entscheidend bleibt dort, ob du in Deutschland noch eine Wohnung hast (§ 8 AO) oder dich gewöhnlich hier aufhältst (§ 9 AO). Warum 183 Tage im Ausland dafür allein nicht genügen, erklärt der Artikel zur 183-Tage-Regel. Ins Nachweis-Dossier gehören Abmeldung, Residency-Karte, Mietvertrag, Certificado und ein Aufenthalts-Logbuch.
Kein DBA mit Deutschland: § 2 und § 6 AStG
Zwischen Deutschland und El Salvador gibt es kein Doppelbesteuerungsabkommen, auch kein Teilabkommen (Übersicht des Bundesfinanzministeriums, Stand 1. Januar 2026). Daraus folgt:
- Kein Tie-Breaker: Behältst du eine nutzbare Wohnung oder deinen gewöhnlichen Aufenthalt in Deutschland, bleibst du hier unbeschränkt steuerpflichtig. Der Wegzug muss vollständig sein.
- § 2 AStG: Deutsche, die in den zehn Jahren vor dem Wegzug mindestens fünf Jahre unbeschränkt steuerpflichtig waren, in ein Land mit niedriger Besteuerung ziehen und wesentliche wirtschaftliche Interessen in Deutschland behalten, etwa eine Beteiligung ab 1 % an einer deutschen Kapitalgesellschaft, bleiben bis zum Ende des zehnten Jahres nach dem Wegzugsjahr erweitert beschränkt steuerpflichtig. Erfasst werden alle nicht ausländischen Einkünfte, sobald sie zusammen 16.500 € im Jahr übersteigen, auch LLC-Gewinne ohne Betriebsstätte im Ausland.
- § 6 AStG: Hältst du mindestens 1 % an einer Kapitalgesellschaft und warst du in den letzten zwölf Jahren mindestens sieben Jahre unbeschränkt steuerpflichtig, besteuert Deutschland beim Wegzug den Wertzuwachs der Anteile, auf Antrag in sieben Jahresraten. Gestaltungen zeigt der Leitfaden Wegzugsbesteuerung.
Ist El Salvador ein Land mit niedriger Besteuerung?
Nach dem Tarif nicht. Maßstab ist ein Einkommen von 77.000 €, umgerechnet zum Kurs am Jahresanfang, am 2. Januar 2026 also 90.252 USD. Der salvadorianische Tarif ergibt darauf 23.681 USD, rund 20.204 €, die deutsche Einkommensteuer 21.204 €. El Salvador liegt damit knapp 5 % darunter, die Grenze liegt bei einem Drittel.
Offen ist die Vorzugsbesteuerung. Das Territorialprinzip allein wertet die Finanzverwaltung nicht als Vorzugsbesteuerung. Ihr genügt aber, dass ein Staat für bestimmte Gruppen Sonderregeln vorsieht, auch wenn du sie nicht nutzt (Grundsätze zum AStG, Tz. 2.2). Solche Regeln kennt El Salvador, etwa einen abgeltenden Satz von 10 % für Fachkräfte neu angesiedelter Investoren (Dekret Nr. 374/2025). Darauf achten wir: Wir planen § 2 AStG ein, als ob er greift. Deine LLC bekommt eine feste Basis außerhalb Deutschlands, und wesentliche Interessen in Deutschland bauen wir vor dem Wegzug ab oder planen sie ein.
Residency in El Salvador: Rentista, Investor und Freedom Visa
Zuständig ist die Migrationsbehörde DGME, Grundlage die Ley Especial de Migración y de Extranjería von 2019. Deutsche reisen mit dem Reisepass bis zu 90 Tage visumfrei ein, gerechnet für Guatemala, El Salvador, Honduras und Nicaragua zusammen. Für die Residency brauchst du einen gültigen Pass und ein Führungszeugnis (Art. 110), ausländische Urkunden mit Apostille und spanischer Übersetzung. Sind die Unterlagen vollständig, entscheidet die DGME innerhalb von 45 Arbeitstagen.
| Weg | Voraussetzung | Ergebnis und Gebühr |
|---|---|---|
| Rentista | feste Einkünfte aus dem Ausland ab vier Monatsmindestlöhnen, derzeit rund 1.635 USD im Monat (ab zwei Begleitpersonen sechs, rund 2.453 USD); keine bezahlte Arbeit im Land | temporär für 1 Jahr, 140 USD; danach permanent möglich |
| Pensionado | Rente aus dem Ausland ab drei Monatsmindestlöhnen, derzeit rund 1.226 USD im Monat | temporär für 1 Jahr, 140 USD; danach permanent möglich |
| Accionista | Gründung einer salvadorianischen Gesellschaft, mindestens 10.000 USD Kapital gezeichnet und eingezahlt | temporär bis 2 Jahre, 260 USD; permanent nach 3 Jahren |
| Investor (Ley de Inversiones) | registrierte Auslandsinvestition über 4.000 Monatsmindestlöhne, derzeit rund 1,64 Mio. USD | temporär für 1 Jahr, verlängerbar; später permanent |
| Freedom Visa | Beitrag von 1 Mio. USD in Bitcoin oder USDT, Prüfung durch die Regierung | Pass laut Programm in drei Monaten; Programmteilnehmer direkt permanent, 690 USD |
Maßstab ist der Mindestlohn für Handel und Dienstleistungen von 408,80 USD im Monat (seit 1. Juni 2025). Die permanente Residency kostet beim ersten Mal 345 USD, danach erneuerst du die Karte für ein bis vier Jahre (65 bis 205 USD).
Rentista: der Weg mit Einkünften aus dem Ausland
Als Rentista belegst du deine Einkünfte mit einer Bestätigung der zahlenden Stelle und einer Erklärung vor einem salvadorianischen Notar über Herkunft und Höhe (Formular F-08 der DGME). Nach einem Jahr kannst du die permanente Residency beantragen (Art. 152 Nr. 10). Rentistas dürfen im Land keiner bezahlten Arbeit nachgehen (Art. 145), und sie verlieren den Status nach mehr als sechs Monaten Abwesenheit in einem Kalenderjahr (Art. 148). Wer von El Salvador aus für seine LLC arbeiten will, nutzt eine Residency mit Erlaubnis zur selbstständigen Arbeit (Art. 122).
Freedom Visa: 1 Mio. USD in Bitcoin oder USDT
Das Programm „Adopting El Salvador Freedom Visa“ läuft über die staatliche Seite adoptingelsalvador.gob.sv (Stand November 2026). Danach zahlst du für die Prüfung 999 USD in Bitcoin oder USDT, die nicht erstattet werden. Wirst du angenommen, leistest du einen Beitrag von insgesamt 1 Mio. USD in Bitcoin oder USDT; die Seite beschreibt das Programm als Einbürgerung gegen eine Spende. Ehepartner und Kinder unter 18 Jahren sind eingeschlossen, die Prüfung dauert in der Regel bis zu sechs Wochen, den Pass stellt die Seite innerhalb von drei Monaten in Aussicht. Ausgelegt ist das Programm für 1.000 Teilnehmer.
Den Rahmen setzt das Migrationsgesetz, ohne das Programm zu nennen: Teilnehmer staatlicher Programme erhalten nach der Fassung vom Mai 2025 direkt die permanente Residency, ohne Höchstdauer für Abwesenheiten (Art. 152 Nr. 13), und können seit Januar 2024 die Einbürgerung beantragen (Art. 156 Nr. 5). Die deutsche Staatsangehörigkeit verlierst du dadurch nicht (§ 25 StAG ist weggefallen). Die salvadorianische endet, wenn du ohne Genehmigung mehr als zwei Jahre am Stück im Herkunftsland lebst oder mehr als fünf Jahre am Stück abwesend bist (Art. 279).
Aufenthaltspflichten und Staatsbürgerschaft
Seit dem 31. März 2026 verbringst du mit temporärer Residency mindestens 90 Tage im Jahr in El Salvador, am Stück oder verteilt; sonst hebt die DGME sie auf, außer bei höherer Gewalt (Art. 49 Nr. 5, Art. 119). Mit permanenter Residency darfst du bis zu zwei Jahre abwesend sein, länger nur mit Genehmigung (Art. 154). Temporäre Residents beantragen die permanente Residency nach drei Jahren (Art. 152 Nr. 4), die Einbürgerung ist nach fünf Jahren Residency möglich (Art. 156 Nr. 2).
Banking, US-Dollar und Alltag
Seit dem 1. Januar 2001 ist der US-Dollar uneingeschränkt gesetzliches Zahlungsmittel, der frühere Colón ist fest mit 8,75 je Dollar umgerechnet (Ley de Integración Monetaria, Art. 1, 3).
Das Geschäftskonto deiner LLC bleibt in den USA. Mercury etwa führt El Salvador nicht auf seiner Liste ausgeschlossener Wohnsitzländer (Stand 2. November 2026). Welche Anbieter passen, zeigt der Leitfaden Bankkonto für die US-LLC. Für ein Privatkonto vor Ort bereiten wir mit dir Pass, Residency-Karte, Steuernummer (NIT) und Nachweise über Einkommen und Herkunft der Mittel vor. Halte jede Entnahme als Überweisung vom LLC-Konto auf dein Privatkonto fest, denn ungeklärte Vermögenszuwächse zählen als Einkommen (Art. 2 LISR). Bargeld ab 10.000 USD meldest du bei Ein- und Ausreise an.
Für die Lebenshaltung rechnen wir Miete, Krankenversicherung und Schulgeld für deine Region durch. Die beste medizinische Versorgung bietet San Salvador; plane eine private Krankenversicherung ein, die in El Salvador gilt und einen Rücktransport abdeckt. Behörden, Verträge und Alltag laufen auf Spanisch.
El Salvador + US-LLC: So werden die Gewinne behandelt
Eine Einpersonen-LLC eines Eigentümers ohne US-Staatsbürgerschaft und US-Wohnsitz ist für das US-Steuerrecht transparent: Ohne Geschäft in den USA fällt dort keine Bundeseinkommensteuer an, Pflicht bleibt die jährliche Meldung mit Form 5472. In El Salvador zählt die Quelle:
- Arbeit außerhalb El Salvadors für Kunden im Ausland: Auslandsquelle, kein Einkommen, 0 %.
- Arbeit in El Salvador für Kunden im Ausland: salvadorianische Quelle (Art. 16). Rechnet El Salvador den Gewinn dir zu, gilt der Tarif bis 30 %, ohne Ansässigkeit pauschal 30 %. Behandelt es die LLC als ausländische Gesellschaft mit Einkünften im Land, zahlt sie 30 %, bei steuerpflichtigen Einkünften bis 150.000 USD 25 % (Art. 41). Welche Einordnung greift, klären wir vor dem Start.
- Kunden in El Salvador: salvadorianische Quelle, auch wenn du im Ausland arbeitest (Art. 16 Abs. 2).
- Entnahmen: Die Überweisung von deinem LLC-Konto in den USA löst selbst keine Steuer aus (Art. 3 Nr. 4); die 5 % auf Ausschüttungen betreffen nur Gesellschaften und Betriebsstätten in El Salvador (Art. 72, 73).
Für Deutschland zählt, dass du hier keinen Wohnsitz mehr hast und die LLC von außerhalb führst. Dann sind ihre Gewinne ausländische Einkünfte. Wie Deutschland die LLC einordnet, erklärt der Leitfaden US-LLC für Deutsche. Umsetzen kannst du alles mit unserem Paket Wohnsitz + LLC: 4.900 € im Standardfall inklusive neuer US-LLC, 3.490 € mit bestehender LLC; Behördengebühren und Partnerhonorare weisen wir vorab einzeln aus.
So bringen wir dich dahin
- Neuer Wohnsitz. Wir planen den Umzug, bis du in Deutschland steuerlich nicht mehr ansässig bist: kein Wohnsitz und kein gewöhnlicher Aufenthalt mehr (§§ 8, 9 AO; Österreich und Schweiz entsprechend). In El Salvador belegen Residency-Karte, mehr als 200 Tage am Stück im ersten Jahr und das Certificado de Domicilio Fiscal deinen neuen Wohnsitz.
- LLC richtig geführt. Geschäftsleitung und Betrieb deiner LLC liegen von Anfang an außerhalb Deutschlands, Verträge und Abläufe richten wir darauf aus.
- Wegzug sauber geregelt. § 6 AStG und § 2 AStG planen wir von Anfang an ein. Ohne DBA mit El Salvador ist das der zentrale Baustein.
- Das richtige Zielland. El Salvador nimmt Einkünfte aus dem Ausland seit 2024 per Gesetz vom Einkommen aus. Wir legen mit dir fest, wo deine Leistung entsteht, damit die Gewinne deiner LLC steuerfrei bleiben.
Alle vier Bausteine aus einer Hand, steuerlich abgesichert durch unsere Partner-Steuerberater.
Schritt für Schritt nach El Salvador: Ablauf und Zeitplan
Checkliste: Dein Weg nach El Salvador
- Monat 1, Planung: Bestandsaufnahme, § 6 und § 2 AStG prüfen, Residency-Weg wählen.
- Monat 1 bis 2, Unterlagen: Führungszeugnis, Einkommensnachweise und Urkunden apostillieren und übersetzen lassen.
- Monat 2, LLC und Banking: LLC gründen oder anpassen, US-Konto einrichten, solange du noch eine deutsche Adresse hast.
- Monat 2 bis 3, vor Ort: Einreise mit Reisepass, Erklärung beim Notar, Antrag bei der DGME.
- Monat 3 bis 4, Wegzug: Wohnung in El Salvador beziehen, deutsche Wohnung aufgeben, Abmeldung innerhalb von zwei Wochen nach dem Auszug.
- Nach der Erteilung: Residency-Karte, Steuernummer NIT, Privatkonto vor Ort.
- Jedes Jahr: mindestens 90 Tage im Land, im ersten Jahr mehr als 200 Tage am Stück, Aufenthalts-Logbuch, Certificado de Domicilio Fiscal, Form 5472.
- Nach einem Jahr (Rentista) oder drei Jahren: Antrag auf permanente Residency.
Die Monate sind Planungswerte, Bearbeitungszeiten der Behörden kommen hinzu. Der Grundsatz: Du gibst dein altes Setup erst auf, wenn das neue trägt. Die Reihenfolge für deinen Fall legen wir in der Setup-Analyse fest; ihr Preis (ab 490 €) wird bei Buchung eines Pakets voll angerechnet.
Rechenbeispiel: 150.000 € Gewinn in Deutschland und in El Salvador
Beispielrechnung: Was von 150.000 € Gewinn bleibt
Annahmen: ledig, keine Kirchensteuer, Steuerjahr 2026. Deine US-LLC erzielt 150.000 € Gewinn aus freiberuflicher Arbeit für Kunden in Europa, nicht in den USA erbracht. Die LLC wird steuerlich transparent behandelt, der Gewinn entspricht dem zu versteuernden Einkommen. In B und C sind die vier Bausteine umgesetzt, wesentliche Interessen in Deutschland bestehen nicht. In B erbringst du die Leistung außerhalb El Salvadors. In C arbeitest du als Ansässiger in El Salvador, das den ganzen Gewinn nach dem Tarif für natürliche Personen besteuert (Art. 37), umgerechnet mit 1 € = 1,12 USD, ohne Sozialabgaben.
- A: Wohnsitz in Deutschland. Einkommensteuer nach dem Tarif 2026 (§ 32a EStG): 51.864 €. Solidaritätszuschlag 5,5 %: 2.853 €. Zusammen 54.717 €, also 36,5 %. Gewerbesteuer fällt für freiberufliche Arbeit nicht an.
- B: Wohnsitz in El Salvador, Arbeit außerhalb des Landes. Auslandsquelle, keine US-Steuer, keine deutsche Steuer: 0 €.
- C: Wohnsitz in El Salvador, Arbeit vor Ort. 150.000 € sind 168.000 USD. Steuer: 3.462,86 USD plus 30 % auf 145.142,86 USD, zusammen 47.005,72 USD, rund 41.970 €.
| Variante | Deutschland | El Salvador | Belastung | Bleibt dir |
|---|---|---|---|---|
| A: Wohnsitz in Deutschland | 54.717 € | – | 36,5 % | 95.283 € |
| B: El Salvador, Arbeit außerhalb des Landes | 0 € | 0 € | 0 % | 150.000 € |
| C: El Salvador, Arbeit vor Ort | 0 € | rund 41.970 € | 28,0 % | rund 108.030 € |
Mit El Salvador zahlst du 0 % statt 36,5 %, wenn du deine Leistung außerhalb des Landes erbringst, und 28 %, wenn du alles vor Ort erarbeitest. Arbeitest du teils in El Salvador und teils auf Reisen, liegt deine Belastung dazwischen. Welche Variante zu dir passt, klären wir in 15 Minuten im kostenlosen Erstgespräch.
Häufige Fragen
Wie viel Steuern zahlt man in El Salvador?
Auf Einkünfte aus El Salvador zahlen Ansässige bis 6.600 USD im Jahr nichts, darüber stufenweise bis zu 30 %; Nichtansässige zahlen pauschal 30 %. Gesellschaften zahlen 30 %, bei steuerpflichtigen Einkünften bis 150.000 USD 25 %, die Mehrwertsteuer IVA beträgt 13 %. Einkünfte aus dem Ausland bleiben seit März 2024 steuerfrei.
Sind Einkünfte aus dem Ausland in El Salvador steuerfrei?
Ja. Seit dem 22. März 2024 gelten alle Werte aus einer Quelle im Ausland nicht als Einkommen (Art. 3 Nr. 4 Ley de Impuesto sobre la Renta), etwa Arbeit außerhalb des Landes und ausländische Zinsen, Dividenden und Kursgewinne. Arbeit, die du in El Salvador erbringst, bleibt salvadorianisches Einkommen, auch für Kunden im Ausland (Art. 16).
Muss man in El Salvador Steuern auf Bitcoin zahlen?
Auf Kursgewinne nicht: Nach Art. 5 des Bitcoin-Gesetzes unterliegen Tauschgeschäfte in Bitcoin keiner Kapitalgewinnsteuer, daran hat die Reform von 2025 nichts geändert. Seit dem 30. April 2025 ist die Annahme von Bitcoin freiwillig, gesetzliches Zahlungsmittel bleibt er. Was beim Wegzug aus Deutschland gilt, zeigt der Leitfaden Bitcoin steuerfrei nach dem Wegzug.
Was kostet das Freedom Visa in El Salvador?
Laut der staatlichen Programmseite zahlst du 999 USD in Bitcoin oder USDT für die Prüfung und nach der Annahme insgesamt 1 Mio. USD in Bitcoin oder USDT, Ehepartner und Kinder unter 18 Jahren eingeschlossen. Für Programmteilnehmer sieht das Migrationsgesetz die permanente Residency für 690 USD vor.
Wie bekomme ich eine Aufenthaltserlaubnis in El Salvador?
Etwa als Rentista: feste Einkünfte aus dem Ausland ab rund 1.635 USD im Monat, keine bezahlte Arbeit im Land, 140 USD Gebühr für ein Jahr. Wer in El Salvador eine Gesellschaft mit mindestens 10.000 USD Kapital gründet, bekommt als Accionista bis zu zwei Jahre. Rentner nutzen die Residency als Pensionado ab rund 1.226 USD Rente im Monat.
Wie viele Tage muss ich in El Salvador sein, um steuerlich ansässig zu sein?
Mehr als 200 Tage am Stück in einem Kalenderjahr; alternativ genügt der Hauptsitz deiner Geschäfte im Land (Art. 53 Código Tributario). Warst du mehr als ein Kalenderjahr ansässig, darfst du bis zu 165 Tage abwesend sein. Für Deutschland zählt zusätzlich, dass du hier keine Wohnung und keinen gewöhnlichen Aufenthalt mehr hast.
Gibt es ein Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und El Salvador?
Nein, auch kein Teilabkommen (BMF-Übersicht, Stand 1. Januar 2026). Ohne DBA gibt es keinen Tie-Breaker: Eine deutsche Wohnung hält dich hier unbeschränkt steuerpflichtig. Wir planen den Wegzug deshalb vollständig und mit § 2 und § 6 AStG von Anfang an.
Wie lange muss ich mit Residency in El Salvador bleiben?
Mit temporärer Residency seit dem 31. März 2026 mindestens 90 Tage im Jahr, am Stück oder verteilt. Rentistas und Pensionados verlieren den Status nach mehr als sechs Monaten Abwesenheit in einem Kalenderjahr. Mit permanenter Residency darfst du bis zu zwei Jahre abwesend sein.
Lohnt sich El Salvador mit einer US-LLC?
Ja, wenn du deine Leistung außerhalb El Salvadors erbringst oder von Kapitalerträgen lebst: Dann bleiben die Gewinne steuerfrei, und Konto wie Alltag laufen in US-Dollar. Mit unserem Paket Wohnsitz + LLC planen wir Leistungsort, Nachweise sowie § 2 und § 6 AStG aus einer Hand.
Dieser Artikel ist eine allgemeine Information mit Stand vom 7. November 2026 und keine Steuer- oder Rechtsberatung. Die steuerliche Einzelfallprüfung übernimmt ein Partner-Steuerberater.
Quellen
- Asamblea Legislativa: Decreto No. 969 de 12 de marzo de 2024 (Reformas a la Ley de Impuesto sobre la Renta) – Neuer Art. 3 Nr. 4 (Auslandseinkünfte kein Einkommen), Streichung von Teilen der Art. 14-A, 16, 27; D.O. 52 vom 14.03.2024, in Kraft acht Tage nach Veröffentlichung
- Asamblea Legislativa: Ley de Impuesto sobre la Renta (D.L. 134/1991), konsolidierte Fassung – Art. 2, 3 (Nr. 2 bis 4), 16 (Quelle), 37 (Tarif i. d. F. D.L. 293/2025, Nichtansässige 30 %), 41 (30 % / 25 %), 42 (10 %), 72 (5 %); Bearbeitungsstand 14.10.2026
- Asamblea Legislativa: Código Tributario (D.L. 230/2000), konsolidierte Fassung – Art. 53 (Ansässigkeit: mehr als 200 Tage am Stück, 165 Tage Abwesenheit, Hauptgeschäftssitz), Art. 156 (Steuerabzug 10 %)
- Asamblea Legislativa: Ley Bitcoin (D.L. 57/2021) in der Fassung des D.L. 199/2025 – Art. 1 (gesetzliches Zahlungsmittel, freiwillige Annahme), Art. 5 (keine Kapitalgewinnsteuer), Art. 7, 12; Reform vom 29.01.2025, in Kraft seit 30.04.2025
- Asamblea Legislativa: Ley de Emisión de Activos Digitales (D.L. 643/2023) – Art. 2 (Anwendungsbereich: öffentliche Angebote), Art. 36 b (Steuerfreiheit von Erträgen und Veräußerungsgewinnen)
- Asamblea Legislativa: Ley Especial de Migración y de Extranjería (D.L. 286/2019), konsolidierte Fassung – Art. 49, 109, 110, 119, 122, 144 bis 148, 152 bis 156, 279, 325 (Gebühren); Reformen D.L. 918/2023, 286/2025, 531/2026; Bearbeitungsstand 13.10.2026
- Asamblea Legislativa: Decreto No. 531 de 17 de marzo de 2026 (Reformas a la Ley Especial de Migración y de Extranjería) – Mindestens 90 Tage im Jahr für temporäre Residents (Art. 49 Nr. 5, 119), Verlust der Staatsangehörigkeit durch Einbürgerung (Art. 279); D.O. 57 vom 23.03.2026
- Gobierno de El Salvador: Adopting El Salvador Freedom Visa – 1 Mio. USD in Bitcoin oder USDt, 999 USD Antragsgebühr, Familie eingeschlossen, Prüfung bis sechs Wochen, Pass innerhalb von drei Monaten, 1.000 Teilnehmer (abgerufen 07.11.2026)
- Dirección General de Migración y Extranjería: Residencias temporales – Formulare F-04 (Inversionista) und F-08 (Rentista): Unterlagen, notarielle Erklärung, Entscheidung in 45 Arbeitstagen, Gebühren 140 und 260 USD
- Asamblea Legislativa: Ley de Inversiones (D.L. 732/1999) – Art. 11: Residency für Investoren mit Investition über 4.000 Monatsmindestlöhne, temporär ein Jahr, verlängerbar
- Ministerio de Hacienda, DGII: Formato de solicitud de Certificado de Domicilio Fiscal – Antrag mit NIT, Ausweis und Bescheinigung der Ein- und Ausreisen für das Jahr und die zwei Vorjahre; Nachweis bei Hauptgeschäftssitz
- Asamblea Legislativa: Decreto No. 374 de 7 de agosto de 2025 (Régimen especial para el personal de nuevas inversiones) – Abgeltender Steuerabzug in Höhe des Satzes nach Art. 156 Código Tributario für Fachkräfte von Investoren mit neuen Investitionen
- BMF: Stand der Doppelbesteuerungsabkommen am 1. Januar 2026 – El Salvador weder bei den geltenden Abkommen noch bei den Verhandlungen aufgeführt
- § 2 AStG – Erweiterte beschränkte Steuerpflicht – Fünf von zehn Jahren, niedrige Besteuerung (77.000 €, ein Drittel, Vorzugsbesteuerung), wesentliche Interessen, Geschäftsleitungsbetriebsstätte, 16.500 €
- BMF: Grundsätze zur Anwendung des Außensteuergesetzes (22.12.2023), Tz. 2.2 – Umrechnung zum Kurs am Jahresanfang; Territorialprinzip allein keine Vorzugsbesteuerung, Vorzugsregeln für bestimmte Gruppen genügen