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Auswandern nach Spanien: Beckham-Regime, Steuern und Residency 2026

Spanien besteuert Ansässige mit bis zu 53,85 %, öffnet Zuzüglern aber das Beckham-Regime: sechs Jahre lang 24 % auf das Arbeitseinkommen bis 600.000 €, Kapitalerträge aus dem Ausland bleiben steuerfrei. Als EU-Bürger ziehst du ohne Visum zu. Dieser Guide zeigt Steuern, Ansässigkeit, DBA, Residency, Banking und das Zusammenspiel mit der US-LLC mit Stand November 2026.

Von Jonas Reinhardt, Gründer Veröffentlicht am · Stand:
Kurz beantwortet

Beim Auswandern nach Spanien zahlst du als Steueransässiger Einkommensteuer auf dein Welteinkommen, mit Staats- und Regionalanteil in der Spitze 45 % in Madrid bis 53,85 % in Valencia. Mit dem Beckham-Regime zahlst du sechs Jahre lang 24 % auf Arbeits- und Geschäftsführereinkommen bis 600.000 €, ausländische Kapitalerträge bleiben steuerfrei. Als Deutscher brauchst du kein Visum, mit Deutschland gilt ein DBA.

Steckbrief Spanien
EinkommensteuerSpitze 45 bis 53,85 % je nach Region; Beckham 24 % bis 600.000 €
Auslandseinkünftesteuerpflichtig (Welteinkommen); mit Beckham frei, außer Arbeitseinkünfte
Unternehmenssteuer25 %; 2026 unter 1 Mio. € Umsatz 19/21 %, Neugründungen 15 %
Kapitalerträge & Krypto19 bis 30 %, keine Haltefrist für Krypto
DBA mit Deutschlandja, seit 2013; für Beckham-Steuerpflichtige weitgehend ausgeschlossen
Residency-WegEU-Freizügigkeit mit Registereintrag und NIE; Digital-Nomad-Visum für Nicht-EU-Bürger
Mindestaufenthaltkeiner für EU-Bürger; Beckham ab dem ersten Jahr mit über 183 Tagen
WährungEuro (EUR)
Steueransässigkeit abmehr als 183 Tagen im Kalenderjahr oder wirtschaftlichem Mittelpunkt
Das Wichtigste auf einen Blick
  • Steuer: IRPF mit Staatsanteil 9,5 bis 24,5 % plus Regionalanteil, zusammen in der Spitze 45 % (Madrid) bis 53,85 % (Valencia, 2026)
  • Beckham: 24 % bis 600.000 €, darüber 47 %, für Zuzugsjahr und fünf weitere Jahre (Art. 93 LIRPF)
  • Antrag: Modelo 149 spätestens sechs Monate nach der Anmeldung zur Sozialversicherung
  • Kapital und Krypto: 19 bis 30 %, keine Haltefrist; mit Beckham Kapitalerträge aus dem Ausland steuerfrei
  • Ansässigkeit: mehr als 183 Tage im Kalenderjahr oder wirtschaftlicher Mittelpunkt in Spanien (Art. 9 LIRPF)
  • Deutschland: DBA seit 2013; im Beckham-Regime gelten Art. 4 und 6 bis 21 nicht, § 6 und § 2 AStG einplanen
  • Unser Paket: Wohnsitz + LLC 4.900 € im Standardfall, Behörden- und Partnerkosten separat

Auswandern nach Spanien: Für wen das Land passt

Für Unternehmer zählen drei Punkte:

  • Beckham-Regime mit 24 %: Ziehst du nach Spanien, um dort angestellt zu arbeiten, eine Gesellschaft zu führen oder ein innovatives Unternehmen aufzubauen, zahlst du im Zuzugsjahr und fünf weiteren Jahren 24 % statt bis zu 53,85 % auf dein Arbeitseinkommen bis 600.000 €. Kapitalerträge aus dem Ausland bleiben steuerfrei.
  • Einfacher Zuzug: Als Deutscher, Österreicher oder Schweizer brauchst du kein Visum, nur die Eintragung ins Ausländerregister.
  • Abkommen: Mit Deutschland gilt seit 2013 ein Doppelbesteuerungsabkommen (DBA).

Spanien passt besonders gut, wenn du als Angestellter, auch remote für einen Arbeitgeber im Ausland, oder als Geschäftsführer zuziehst, Kapitalerträge aus dem Ausland beziehst oder ein Start-up gründest. Mehr Planung braucht es, wenn du als Freelancer oder mit eigener Firma Kunden von Spanien aus betreust: Beckham erreichst du dann über eine Geschäftsführerrolle oder als Gründer mit Bericht der Innovationsagentur ENISA. Ein Land mit ähnlichem Profil ist Portugal; alle Ziele vergleichen unsere Länder-Guides.

Steuern in Spanien 2026: Einkommensteuer mit Staats- und Regionalanteil

Wer in Spanien steuerlich ansässig ist, zahlt Einkommensteuer (IRPF) auf sein Welteinkommen. Der Tarif hat zwei Teile: Der staatliche Anteil reicht von 9,5 % bis 24,5 % ab 300.000 € (Art. 63 LIRPF), dazu kommt der Anteil der Region (Comunidad Autónoma), in der du wohnst.

Spitzensätze der Einkommensteuer nach Region (Tarife 2026, Finanzministerium)
RegionRegionaler SpitzensatzZusammen mit 24,5 % Staatsanteil
Madrid20,5 % ab 57.320 €45 %
Andalusien22,5 % ab 60.000 €47 %
Katalonien25,5 % ab 175.000 €50 %
Valencia29,35 % ab 200.000 €53,85 %

Dividenden, Zinsen und Veräußerungsgewinne gehören zur Ersparnis (renta del ahorro) und kosten seit 2025 19 % auf die ersten 6.000 €, 21 % bis 50.000 €, 23 % bis 200.000 €, 27 % bis 300.000 € und 30 % darüber (Art. 66, 76 LIRPF).

Selbstständige: Beiträge als Autónomo

Selbstständige (autónomos) zahlen 2026 Sozialbeiträge von 31,5 % auf eine Bemessungsgrundlage, die vom monatlichen Nettoeinkommen abhängt: ab 6.000 € Einkommen mindestens rund 607 €, höchstens rund 1.607 € im Monat (Orden PJC/297/2026, Art. 18). Im ersten Jahr gilt ein ermäßigter Pauschalbeitrag (Art. 38 ter Ley 20/2007).

Beckham-Regime 2026: 24 % statt bis zu 53,85 %

Das Sonderregime für Zuzügler, bekannt als Beckham-Gesetz, steht in Art. 93 LIRPF: Du bist in Spanien ansässig, wirst aber nach den Regeln für Nichtansässige besteuert. Das Start-up-Gesetz (Ley 28/2022) hat es ab 2023 geöffnet: Statt zehn reichen fünf Jahre ohne Ansässigkeit, die Beteiligungsgrenze für Geschäftsführer gilt nur noch bei vermögensverwaltenden Gesellschaften, Remote-Arbeitnehmer, Gründer und Fachkräfte sind neu dabei.

Wer es nutzen kann

Du warst in den fünf Jahren vor dem Zuzug nicht in Spanien ansässig und ziehst im ersten Jahr des Regimes oder im Jahr davor aus einem dieser Gründe zu:

Die vier Wege ins Beckham-Regime (Art. 93 Abs. 1 Buchst. b LIRPF)
WegVoraussetzung
1. ArbeitsvertragAnstellung bei einem Arbeitgeber in Spanien, Entsendung mit Entsendeschreiben oder Fernarbeit für einen Arbeitgeber ausschließlich mit digitalen Mitteln, ausdrücklich auch mit dem Visum für internationale Telearbeit
2. GeschäftsführungDu wirst Geschäftsführer (administrador) einer Gesellschaft; verwaltet sie nur Vermögen (entidad patrimonial), muss deine Beteiligung unter 25 % liegen
3. Gründerunternehmerische Tätigkeit, die ENISA vor dem Zuzug als innovativ oder wirtschaftlich besonders wertvoll für Spanien einstuft; Nicht-EU-Bürger brauchen vorher zusätzlich die Aufenthaltserlaubnis für Unternehmer
4. FachkräfteHochqualifizierte, die für zertifizierte Start-ups (empresas emergentes) oder in Ausbildung, Forschung und Entwicklung arbeiten und damit mehr als 40 % ihrer Einkünfte erzielen

Dazu kommt: Eine selbstständige Tätigkeit und Einkünfte über eine Betriebsstätte in Spanien sind nur in den Wegen 3 und 4 erlaubt (Art. 93 Abs. 1 Buchst. c LIRPF, Art. 113 Abs. 2 RIRPF). Auch mit 40 % an der eigenen Gesellschaft bleibst du als Geschäftsführer im Regime, solange sie nicht nur Vermögen verwaltet (DGT V1374-26, Juni 2026).

Was es bringt

  • 24 % auf Arbeitseinkommen: Lohn, Geschäftsführervergütung und Einkünfte aus anerkannter Gründertätigkeit kosten bis 600.000 € im Jahr 24 %, darüber 47 %. Zahlt ein Arbeitgeber in Spanien dein Gehalt, behält er direkt 24 % ein. Alle Arbeitseinkünfte gelten dabei als spanisch, auch die für Arbeitstage im Ausland.
  • Auslandseinkünfte steuerfrei: Übrige Einkünfte besteuert Spanien nur aus spanischen Quellen, Kapitalerträge daraus mit 19 bis 30 %; Dividenden und Kursgewinne ausländischer Gesellschaften bleiben frei.
  • Vermögensteuer nur auf Spanien: Vermögensteuer und Solidaritätsvermögensteuer fallen nur auf dein Vermögen in Spanien an.
  • Weniger Meldepflichten: Die Erklärung Modelo 720 über Konten, Wertpapiere und Immobilien im Ausland gibst du nach Auffassung der Steuerbehörde AEAT nicht ab.
  • Familie: Ehepartner und Kinder unter 25 Jahren können mit ins Regime, wenn ihre Bemessungsgrundlagen zusammen unter deiner liegen (Art. 93 Abs. 3 LIRPF).

Antrag und Fristen

  • Antrag: elektronisch mit dem Formular Modelo 149, spätestens sechs Monate nach dem Beginn deiner Tätigkeit laut Anmeldung zur spanischen Sozialversicherung (Art. 116 RIRPF). Vorher brauchst du eine spanische Steuernummer und die Nachweise deines Wegs, etwa die Bestätigung des Arbeitgebers oder der Gesellschaft. Binnen zehn Werktagen stellt die AEAT dir die Bestätigung aus, die du deinem Arbeitgeber vorlegst (Art. 119 RIRPF).
  • Dauer: Das erste Jahr ist das erste Kalenderjahr ab dem Zuzug, in dem du mehr als 183 Tage in Spanien bist, danach folgen fünf weitere (Art. 115 RIRPF).
  • Erklärung: jedes Jahr mit Modelo 151 im normalen Erklärungszeitraum, für 2025 vom 8. April bis 30. Juni 2026.
  • Verzicht und Ende: Verzichten kannst du im November und Dezember mit Wirkung ab dem Folgejahr, danach optierst du nicht erneut. Fällt eine Voraussetzung weg, endet das Regime im selben Jahr; das meldest du binnen eines Monats (Art. 117, 118 RIRPF).

Welcher Weg zu deinem Geschäft passt, legen wir in der Setup-Analyse fest; ihr Preis (ab 490 €) wird bei Buchung eines Pakets voll angerechnet.

Kapitalerträge, Krypto, Unternehmen, Vermögen und Erbschaft

Krypto: 19 bis 30 %, ohne Haltefrist

Gewinne aus Bitcoin und anderen Kryptowerten gehören zur Ersparnis und kosten 19 bis 30 %, gleich wie lange du sie gehalten hast; auch der Tausch eines Coins in einen anderen zählt als Veräußerung. Kryptowerte bei Verwahrern im Ausland meldest du jährlich mit Modelo 721, sobald sie zusammen mehr als 50.000 € wert sind (Art. 42 quater RGAT). Selbst verwahrte Coins fallen nicht unter diese Meldung.

Mit Beckham entscheidet der Verwahrort: Hältst du die Schlüssel selbst oder bei einem Anbieter mit Sitz in Spanien, gelten die Coins als in Spanien belegen und Gewinne kosten 19 bis 30 %. Verwahrt sie ein Anbieter ohne Sitz oder Betriebsstätte in Spanien, bleiben die Gewinne steuerfrei (DGT V1662-23, V0376-24). Was Deutschland beim Wegzug prüft, zeigt der Leitfaden Bitcoin steuerfrei nach dem Wegzug.

Unternehmenssteuer

Gesellschaften mit Sitz oder tatsächlicher Geschäftsleitung in Spanien zahlen 25 % Körperschaftsteuer (IS, Art. 8, 29 LIS). 2026 gelten unter 1 Mio. € Umsatz 19 % auf die ersten 50.000 € und 21 % darüber, unter 10 Mio. € Umsatz 23 % (DT 44 LIS). Neugründungen zahlen in den ersten beiden Jahren mit Gewinn 15 %, zertifizierte Start-ups vier Jahre lang (Art. 7 Ley 28/2022).

Vermögen und Erbschaft

Für die Vermögensteuer (Impuesto sobre el Patrimonio) gilt ein Freibetrag von 700.000 €, soweit die Region nichts anderes regelt; die selbst genutzte Wohnung ist bis 300.000 € befreit, der staatliche Tarif reicht von 0,2 bis 3,5 % (Art. 4, 28, 30 Ley 19/1991). Ab 3 Mio. € Nettovermögen kommt die Solidaritätsvermögensteuer hinzu: Nach dem Freibetrag von 700.000 € bleiben weitere 3 Mio. € frei, darüber kostet sie 1,7 bis 3,5 %, die gezahlte Vermögensteuer wird angerechnet. Sie gilt fort, bis die Finanzierung der Regionen neu geregelt ist (Art. 3 Ley 38/2022). Madrid und Andalusien ermäßigen die Vermögensteuer so weit, dass du im Ergebnis nur den Betrag der Solidaritätsvermögensteuer zahlst, unterhalb ihrer Schwelle also nichts.

Bei der Erbschaft- und Schenkungsteuer legen die Regionen Ermäßigungen und Freibeträge weitgehend selbst fest (Art. 48 Ley 22/2009). Für deutsche Staatsangehörige bleibt die deutsche Erbschaftsteuer in den ersten fünf Jahren nach dem Wegzug unbeschränkt (§ 2 Abs. 1 Nr. 1 Buchst. b ErbStG); ein Erbschaftsteuer-DBA mit Spanien gibt es nicht.

Steuerliche Ansässigkeit: 183 Tage, wirtschaftlicher Mittelpunkt, Familie

In Spanien steuerlich ansässig bist du, wenn eine dieser Bedingungen zutrifft (Art. 9 LIRPF):

  • 183 Tage: Du hältst dich im Kalenderjahr mehr als 183 Tage in Spanien auf. Kurze Abwesenheiten zählen mit, solange du keine Steueransässigkeit in einem anderen Land nachweist.
  • Wirtschaftlicher Mittelpunkt: Der Kern deiner Tätigkeit oder deiner wirtschaftlichen Interessen liegt in Spanien.
  • Familie: Leben dein Ehepartner und deine minderjährigen Kinder in Spanien, wird deine Ansässigkeit vermutet; du kannst das Gegenteil belegen.

Die Ansässigkeitsbescheinigung (certificado de residencia fiscal) stellt die AEAT aus. Im Beckham-Regime bekommst du eine Bescheinigung nach eigenem Muster (Art. 120 RIRPF); gegenüber Deutschland macht sie dich nicht zum Ansässigen im Sinne des DBA, weil dessen Art. 4 für dich nicht gilt. Welche Nachweise Deutschland sehen will, zeigt der Ratgeber zur 183-Tage-Regel.

DBA Deutschland–Spanien: Tie-Breaker, Beckham, § 2 und § 6 AStG

Das Abkommen vom 3. Februar 2011 gilt seit 1. Januar 2013 und wird seit 2025 durch das multilaterale Übereinkommen gegen Gewinnverkürzung (MLI) ergänzt (BMF, Stand 1. Januar 2026).

  • Tie-Breaker: Bist du nach dem Recht beider Staaten ansässig, entscheidet Art. 4 Abs. 2: zuerst die ständige Wohnstätte, dann der Mittelpunkt der Lebensinteressen, dann der gewöhnliche Aufenthalt, zuletzt die Staatsangehörigkeit.
  • Verteilung der Rechte: Unternehmensgewinne ohne Betriebsstätte in Deutschland besteuert nur Spanien (Art. 7), Gewinne aus Aktien und privaten Bitcoin grundsätzlich ebenso (Art. 13 Abs. 6). Warst du mindestens fünf Jahre in Deutschland ansässig, darf Deutschland Gewinne aus Gesellschaftsanteilen, soweit sie in dieser Zeit entstanden sind, bei einem Verkauf in den ersten fünf Jahren nach dem Wegzug weiter besteuern (Art. 13 Abs. 7).
  • Mit Beckham: Für Steuerpflichtige im Beckham-Regime gelten Art. 4 und 6 bis 21 des Abkommens nicht (Protokoll Nr. II). Einen Tie-Breaker gibt es dann nicht: Behältst du eine Wohnung in Deutschland, besteuert Deutschland dein Welteinkommen. Deutsche Einkünfte erfasst Deutschland ohne DBA-Grenze, etwa Dividenden einer deutschen GmbH oder dein Gehalt als ihr Geschäftsführer (§ 49 Abs. 1 Nr. 4 Buchst. c EStG); Spanien rechnet ausländische Steuer auf Arbeitseinkünfte nur bis 30 % seiner eigenen Steuer darauf an (Art. 114 RIRPF). Wohnung, Einkunftsquellen und die Gesellschaft für Weg 2 ordnen wir deshalb vor dem Zuzug.
  • § 2 AStG: Mit dem Normaltarif ist Spanien kein Niedrigsteuerland: Auf 77.000 € fallen in Madrid rund 23.400 € an, in Deutschland 2026 rund 21.200 €. Das Beckham-Regime kann aber als Vorzugsbesteuerung gelten (§ 2 Abs. 2 Nr. 2 AStG). Deutsche, die in den zehn Jahren vor dem Wegzug mindestens fünf Jahre unbeschränkt steuerpflichtig waren und wesentliche wirtschaftliche Interessen in Deutschland behalten, etwa 1 % an einer deutschen Kapitalgesellschaft, bleiben dann im Wegzugsjahr und zehn weitere Jahre erweitert beschränkt steuerpflichtig, sofern diese Einkünfte 16.500 € im Jahr übersteigen. Das entfällt, wenn du nachweist, dass deine Steuern mindestens zwei Drittel der deutschen Einkommensteuer erreichen; mit 24 % auf reine Arbeitseinkünfte gelingt das nach dem Tarif 2026 bis rund 185.000 € im Jahr.
  • § 6 AStG: Hältst du mindestens 1 % an einer Kapitalgesellschaft und warst du in den letzten zwölf Jahren mindestens sieben Jahre unbeschränkt steuerpflichtig, besteuert Deutschland beim Wegzug den Wertzuwachs, auch bei einem Umzug innerhalb der EU. Auf Antrag zahlst du in sieben Jahresraten. Gestaltungen zeigt der Leitfaden Wegzugsbesteuerung.

Residency in Spanien: EU-Anmeldung, NIE und Visa

Als Bürger der EU, des EWR oder der Schweiz brauchst du kein Visum. Länger als drei Monate darfst du bleiben, wenn du in Spanien angestellt oder selbstständig arbeitest oder ausreichende Mittel und eine Krankenversicherung hast, die alle Risiken in Spanien abdeckt (Real Decreto 240/2007, Art. 7). Innerhalb von drei Monaten nach der Einreise beantragst du persönlich bei der Ausländerbehörde deiner Provinz oder bei der Polizei die Eintragung ins zentrale Ausländerregister (Registro Central de Extranjeros). Das Anmeldezertifikat bekommst du sofort, darauf steht deine Ausländer-Identifikationsnummer (NIE). Nach fünf Jahren rechtmäßigem Aufenthalt hast du das Recht auf Daueraufenthalt (Art. 10).

Ohne Pass aus EU, EWR oder der Schweiz führt der Weg über ein Visum:

Wege zur Residency für Nicht-EU-Bürger (Ley 14/2013, Stand November 2026)
WegVoraussetzungenDauer
Visum für internationale Telearbeit (Digital Nomads)Remote-Arbeit für Arbeitgeber oder Kunden außerhalb Spaniens, spanische Kunden höchstens 20 % der Tätigkeit; Hochschulabschluss oder drei Jahre Berufserfahrung; Firma seit mindestens einem Jahr aktiv, Zusammenarbeit seit drei Monaten; Einkommen monatlich mindestens 200 % des Mindestlohns, 2026 also 2.442 € brutto; Anmeldung zur spanischen Sozialversicherung; Gebühr für den Antrag in Spanien 73,26 €Visum bis ein Jahr, Aufenthaltserlaubnis bis drei Jahre, Verlängerung um je zwei Jahre
Unternehmerinnovative Tätigkeit mit positivem Bericht von ENISA (Art. 69, 70)Aufenthaltserlaubnis drei Jahre, Verlängerung um zwei Jahre
Golden Visaseit 3. April 2025 abgeschafft, auch für Investitionen ohne Immobilien (Ley Orgánica 1/2025)–

Banking und Alltag in Spanien

Spanische Banken müssen jedem Verbraucher, der rechtmäßig in der EU lebt, ein Basiskonto anbieten (Real Decreto-ley 19/2017, Art. 3). Im Setup arbeiten das Dollar-Konto deiner LLC bei einem US-Anbieter und ein Euro-Konto für den Alltag zusammen; welche Anbieter passen, zeigt der Leitfaden Bankkonto für die US-LLC. Mit der Anmeldung zur Sozialversicherung bist du in Spanien gesetzlich krankenversichert.

Spanien + US-LLC: So werden die Gewinne behandelt

In den USA zahlt deine Einpersonen-LLC ohne US-Geschäft keine Bundeseinkommensteuer; Pflicht bleibt die jährliche Meldung mit Form 5472. Spanien behandelt eine ausländische Gesellschaft als transparent (entidad en régimen de atribución de rentas), wenn sie im Gründungsstaat keine eigene Einkommensteuer zahlt, ihre Gewinne den Gesellschaftern schon bei Entstehung zugerechnet werden und ihren Charakter behalten (Resolution der Steuerverwaltung DGT vom 6. Februar 2020). Erfüllt deine LLC diese Merkmale, rechnet Spanien ihre Gewinne dir direkt zu (DGT V5588-26 vom 16. September 2026).

  • Mit Normaltarif: Die Gewinne behalten ihren Charakter (Art. 88 LIRPF). Arbeitest du von Spanien aus für deine LLC, sind sie Einkünfte aus wirtschaftlicher Tätigkeit zum normalen Tarif, in Madrid bis 45 %.
  • Mit Beckham: Eine eigene Tätigkeit in Spanien erlaubt das Regime nur in den Wegen 3 und 4; dein Geschäft über die LLC von Spanien aus zu betreiben, passt deshalb nicht dazu. Unschädlich ist eine Beteiligung an einer transparenten Auslandsgesellschaft, die in Spanien nicht tätig ist und für die du nicht arbeitest (DGT V1372-25 zu einer britischen LLP); Gewinne aus ausländischen Quellen besteuert Spanien unter Beckham nicht. Für dein aktives Geschäft führt der Weg über die Geschäftsführung: Eine Gesellschaft betreibt das Geschäft, du beziehst als Geschäftsführer ein Gehalt mit 24 %. Leitest du sie von Spanien aus, ist sie nach spanischem Recht dort ansässig und zahlt auf ihren Gewinn nach deinem Gehalt Körperschaftsteuer (Art. 8 LIS).
  • Späterer Wegzug: Ziehst du weiter, besteuert Spanien Wertzuwächse an Gesellschaftsanteilen, auch an einer LLC, wenn du zehn der letzten 15 Jahre ansässig warst und Anteile über 4 Mio. € oder mehr als 25 % mit über 1 Mio. € Wert hältst (Art. 95 bis LIRPF, DGT V5588-26). Beckham-Jahre zählen für diese zehn Jahre nicht mit (Art. 95 bis Abs. 8).

Darauf achten wir: Welche Rolle die LLC spielt, wer sie führt und wo Entscheidungen fallen, legen wir vor dem Zuzug fest und dokumentieren es. Wie Deutschland die LLC einordnet, erklärt der Leitfaden US-LLC für Deutsche. Umsetzen kannst du das Setup mit unserem Paket Wohnsitz + LLC: 4.900 € im Standardfall inklusive neuer US-LLC, 3.490 € mit bestehender LLC; Behördengebühren und Partnerhonorare weisen wir vorab einzeln aus.

So bringen wir dich dahin

  1. Neuer Wohnsitz. Wir planen den Umzug, bis du in Deutschland steuerlich nicht mehr ansässig bist: kein Wohnsitz und kein gewöhnlicher Aufenthalt mehr (§§ 8, 9 AO; Österreich und Schweiz entsprechend). In Spanien belegen Mietvertrag, Anmeldezertifikat mit NIE und Ansässigkeitsbescheinigung deinen neuen Wohnsitz.
  2. LLC richtig geführt. Geschäftsleitung und Betrieb deiner LLC liegen von Anfang an außerhalb Deutschlands. Ob sie neben Beckham bestehen bleibt oder dein Geschäft in eine Gesellschaft mit dir als Geschäftsführer wandert, legen wir vor dem Start fest.
  3. Wegzug sauber geregelt. § 6 AStG und § 2 AStG planen wir von Anfang an ein, ebenso, dass das DBA im Beckham-Regime nur eingeschränkt gilt.
  4. Das richtige Zielland. Mit Beckham zahlst du in Spanien sechs Jahre lang 24 % statt bis zu 53,85 % auf dein Arbeitseinkommen bis 600.000 €, Kapitalerträge aus dem Ausland bleiben steuerfrei.

Alle vier Bausteine aus einer Hand, steuerlich abgesichert durch unsere Partner-Steuerberater.

Schritt für Schritt nach Spanien: Ablauf und Zeitplan

Checkliste: Dein Weg nach Spanien

  1. Monat 1, Planung: Bestandsaufnahme, Prüfung von § 6 und § 2 AStG, Beckham-Weg festlegen; einen ENISA-Bericht beantragst du vor dem Zuzug.
  2. Monat 1 bis 2, LLC und Banking: Rolle der LLC festlegen, LLC gründen oder anpassen, US-Konten vorbereiten.
  3. Monat 2, Ankunft: Wohnung mieten, spanische Steuernummer beantragen, Tätigkeit beginnen und bei der Sozialversicherung anmelden; ab diesem Tag laufen die sechs Monate für Beckham.
  4. Monat 2 bis 3, Wegzug: deutsche Wohnung aufgeben, Abmeldung innerhalb von zwei Wochen nach dem Auszug.
  5. Innerhalb von drei Monaten nach der Einreise: Eintragung ins Registro Central de Extranjeros, Anmeldezertifikat mit NIE.
  6. Spätestens sechs Monate nach Tätigkeitsbeginn: Antrag mit Modelo 149.
  7. Jedes Jahr: Erklärung bis 30. Juni (Modelo 151 mit Beckham), Ansässigkeitsbescheinigung, Aufenthalts-Logbuch, Form 5472 für die LLC.
  8. Ab dem fünften Beckham-Jahr: Anschluss planen, mit Normaltarif in Spanien oder im nächsten Land.

Die Monate sind Planungswerte; du gibst dein altes Setup erst auf, wenn das neue trägt. Mehr zur Reihenfolge zeigt der Ratgeber Auswandern als Unternehmer.

Rechenbeispiel: 150.000 € in Deutschland und in Spanien

Beispielrechnung: Was von 150.000 € Einkommen bleibt

Annahmen: ledig, keine Kirchensteuer, 150.000 € zu versteuerndes Einkommen ohne weitere Einkünfte und Abzüge. Deutschland mit Tarif 2026, Spanien mit Wohnsitz in Madrid, staatlichem und Madrider Tarif 2026 (wie 2025); der persönliche Mindestbetrag (mínimo personal, Werte 2025) von 5.550 € staatlich und 5.956,65 € in Madrid mindert die Steuer jeweils um den Eingangssatz darauf. In C beziehst du die 150.000 € als Gehalt aus einer Beckham-fähigen Tätigkeit, etwa als Geschäftsführer. Sozialbeiträge und Krankenversicherung sind in keiner Variante enthalten. In B und C bist du nur in Spanien ansässig.

  • A: Wohnsitz in Deutschland. Einkommensteuer nach § 32a EStG: 51.864 €. Solidaritätszuschlag 5,5 %: 2.852 €. Zusammen 54.717 €.
  • B: Madrid, Normaltarif. Staatlicher Anteil 29.201 € abzüglich 527 € für den Mindestbetrag: 28.674 €. Madrider Anteil 26.650 € abzüglich 506 €: 26.144 €. Zusammen 54.818 €.
  • C: Spanien mit Beckham. 24 % auf 150.000 €: 36.000 €.
Einkommensteuer im Vergleich (Beispiel, gerundet)
VarianteSteuerBelastungBleibt dir
A: Wohnsitz in Deutschland54.717 €36,5 %95.283 €
B: Madrid, Normaltarif54.818 €36,5 %95.182 €
C: Spanien mit Beckham36.000 €24,0 %114.000 €

Mit Beckham bleiben dir im Beispiel 18.717 € mehr als in Deutschland, sechs Jahre lang. Welcher Weg für dich passt, klären wir im kostenlosen Erstgespräch.

Häufige Fragen

Was ist das Beckham-Gesetz in Spanien?

Ein Sonderregime für Zuzügler nach Art. 93 LIRPF: Im Zuzugsjahr und fünf weiteren Jahren kostet dein Arbeitseinkommen 24 % bis 600.000 €, darüber 47 %. Kapitalerträge aus dem Ausland bleiben steuerfrei, Vermögensteuer zahlst du nur auf Vermögen in Spanien.

Wer kann das Beckham-Regime nutzen?

Wer fünf Jahre vor dem Zuzug nicht in Spanien ansässig war und als Arbeitnehmer, auch remote für einen ausländischen Arbeitgeber, als Geschäftsführer einer Gesellschaft, als von ENISA anerkannter Gründer oder als hochqualifizierte Fachkraft für Start-ups oder Forschung zuzieht. Klassische Selbstständigkeit in Spanien ist daneben nicht erlaubt.

Gilt das Beckham-Regime für digitale Nomaden?

Für angestellte Remote-Arbeiter ja: Das Gesetz nennt Fernarbeit für einen Arbeitgeber ausdrücklich, auch mit dem Visum für internationale Telearbeit. Als EU-Bürger brauchst du dieses Visum nicht. Selbstständige Nomaden mit eigenen Kunden erreichen Beckham nur über eine Geschäftsführerrolle oder als Gründer mit ENISA-Bericht.

Bis wann muss ich das Beckham-Regime beantragen?

Spätestens sechs Monate nach dem Beginn deiner Tätigkeit, der in der Anmeldung zur spanischen Sozialversicherung steht. Der Antrag läuft elektronisch mit Modelo 149, die Bestätigung kommt binnen zehn Werktagen. Eine spätere Option sieht die Verordnung nicht vor; dann gilt der Normaltarif.

Wie hoch ist die Einkommensteuer in Spanien 2026?

Der staatliche Anteil reicht von 9,5 bis 24,5 %, dazu kommt der Anteil deiner Region; zusammen liegt der Spitzensatz zwischen 45 % in Madrid und 53,85 % in Valencia (Tarife 2026). Kapitalerträge kosten 19 bis 30 %, mit Beckham zahlst du 24 % auf Arbeitseinkommen.

Wird Bitcoin in Spanien besteuert?

Ja, Gewinne kosten unabhängig von der Haltedauer 19 bis 30 %, auch beim Tausch in andere Coins. Im Beckham-Regime sind Gewinne steuerfrei, wenn ein Verwahrer ohne Sitz in Spanien die Coins hält; selbst verwahrte Coins gelten als in Spanien belegen.

Gibt es das Golden Visa in Spanien noch?

Nein. Seit 3. April 2025 gibt es keine Aufenthaltserlaubnis mehr für Investitionen, weder für Immobilien noch für Anleihen, Aktien oder Einlagen. Deutsche, Österreicher und Schweizer ziehen ohnehin über die EU-Freizügigkeit zu.

Muss ich mit Beckham das Modelo 720 abgeben?

Nein, nach Auffassung der Steuerbehörde AEAT nicht, solange du im Regime bist. Endet es, meldest du Konten, Wertpapiere und Immobilien im Ausland mit Modelo 720, bei Konten etwa, sobald sie zusammen 50.000 € übersteigen.

Lohnt sich Spanien mit einer US-LLC?

Mit Normaltarif rechnet Spanien dir die Gewinne einer transparenten LLC direkt zu, zum normalen Tarif bis 53,85 %. Im Beckham-Regime passt sie als passive Beteiligung; dein aktives Geschäft läuft dann über eine Gesellschaft, die du als Geschäftsführer führst. Wie das zusammenpasst, zeigt unser Paket Wohnsitz + LLC.

Dieser Artikel ist eine allgemeine Information mit Stand vom 6. November 2026 und keine Steuer- oder Rechtsberatung. Die steuerliche Einzelfallprüfung übernimmt ein Partner-Steuerberater.

Quellen

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